Le bilan
Le bilan est une photographie de l’entreprise à un moment donné. Il se divise entre les actifs (ce que possède l’entreprise) et le passif (les sources de financement).
Description.
Le compte de résultat
Retrace les différents flux de produits et de charges de l’année comptable écoulée. Ce document explique comment s’est constitué le résultat annuel (bénéfice ou perte).
Le crédit documentaire import
C’est un moyen de paiement généralement employé à l’international où les banques jouent le rôle d’intermédiaire pour leurs clients. Le schéma classique est que la banque de l’importateur s’engage à payer la lettre de crédit au profit du fournisseur après validation des règles préalablement fixées.
Les cautions de marchés
Ce sont des garanties que la banque octroie avec sa signature à son client pour lui permettre de participer et exécuter un marché public.
Mobilisation de créances nées sur l’étranger
Ce crédit est à peu près similaire à l’escompte commercial sauf qu’ici la créance est tirée sur une entreprise étrangère. Peuvent être financées à travers ce crédit, les exportations de marchandises, les travaux d’études ou encore les prestations de services.
Passif
Rubriques qui expliquent d’où proviennent les ressources financières dont dispose l’entreprise à la date d’arrêté des écritures comptables. Le classement de ces valeurs est effectué de la plus stable dans le temps, en haut (fonds investis en capital par les actionnaires), à la plus exigible (dettes à quelques jours ou semaines), en bas, en passant
Préfinancement de marché
Ce crédit est accordé aux entreprises ayant remporté un marché (généralement public) il est destiné à financer les premières dépenses des travaux de démarrage conclus avec l’administration ou autres. Il ne doit pas dépasser les 10% du montant du marché remporté moins les avances obtenues.
Préfinancement export
Ce crédit est octroyé aux entreprises effectuant un export pour la préparation d’un stock marchand dans ce but ou encore dans l’exécution de services à l’étranger.
Qu’est-ce qu’un cycle d’exploitation ?
C’est un cycle où l’entreprise achève la somme du processus de l’achat et transformation des matières première, produire, vendre et encaisser le produit de vente de ses biens. Puisqu’il existe généralement plusieurs produits dans une entreprise et que chacun à un cycle propre à lui, on parle d’un cycle global. La durée du cycle est
Taux d’intérêts
Le taux d’intérêt d’un prêt ou d’un emprunt est la rémunération de l’argent prêté (calculé en pourcentage du prêt) qui est donné par l’emprunteur au prêteur (ou banque en général). Le taux d’intérêt, les modalités ainsi que la périodicité de versement de cette rémunération peuvent différer d’un prêt à un autre. Le taux d’intérêt dépend