تعريفات هامة

تعريفات هامة

ما هي القروض الخضراء؟

تهدف القروض الخضراء الى تمويل المشاريع الخضراء الصديقة للبيئة وتشجيع العملاء على الاستخدام الأمثل لموارد الطبيعة وإعادة تدويرها بالشكل المناسب، ومساعدة الافراد والمؤسسات والشركات للحصول على الأجهزة والمعدات والمستلزمات الصديقة للبيئة بهدف الحفاظ عليها وتوفير الأموال والاستغلال الأمثل للموارد حيث توفر هذه المشاريع عائد استثماري جيد بأقل التكاليف الممكنة وتصل نسبة التمويل في هذا النوع من القروض من 90% – 100% من قيمة القرض ويتميز أيضاً هذا النوع من القروض بارتفاع فترة السداد التي قد تصل الى 7 سنوات ويستهدف هذا البرنامج المقترضين الأفراد والمؤسسات من مصانع ومحال تجارية وجامعات ومدارس ومستشفيات ومزارع بحيث يمكنهم من خلال هذا التمويل من تركيب لوحات توليد الكهرباء بالطاقة الشمسية وربط النظام بشبكة الكهرباء وبيع الإنتاج الكهربائي الفائض لشركات التوزيع بأسعار تحفيزية تضمن للمواطن استثمارا مجديا ,تشترط مؤسسة التمويل لمنح القرض أن يكون المشروع صديقاً للبيئة.

ما هو رأس المال العامل؟

رأس المال العامل هو عبارة عن الفرق بين الأصول الجارية لمنشأة والخصوم الجارية لها، حيث يستخدم في تقدير قدرة المنشأة على تمويل عملياتها اليومية والوفاء بالتزاماتها المالية قصيرة الأجل.

انواع رأس العامل

  1. رأس المال العامل الدائم: هو عبارة عن الحد الادنى من الاصول المتداولة الذي ينبغي وجودها في المشروع طالما المشروع قائم و مستمر.
  2. رأس المال العامل المتغير : يمثل جزء من الاصول المتداولة اللازمة لمقابلة توسع ما نتيجة لبعض العوامل الدورية أو الموسمية او الاقتصادية و اي ظروف طارئة حيث ينتهي بانتهاء تأثير هذا العامل على المنشأة.
ما معنى احتمالية التعثر، درجة التقييم ودرجة المخاطره ؟

احتمالية التعثر: هي النسبة المؤوية لاحتمالية تعثر المقترض او التأخر عن الوفاء بسداد الاقساط او الالتزامات في مواعيدها المحددة خلال فترة 12 شهر قادمة. بحيث كلما ارتفعت نسبة احتمالية التعثر كلما ارتفعت درجة المخاطر والعكس صحيح.

 درجة التقييم: هو مؤشر لملاحظة وجود سلوك ائتماني يحتاج للمراقبة بحيث يتم الافصاح عن خمسة تفسيرات لتقييم العميل، وكلما قلت درجة التقييم كان وضع العميل أسوء وكلما ارتفعت كان افضل.

درجة المخاطره: تعني تقييم المقترض لاحتمالية تعثره، حيث يتم اعطاء درجة لاحتمالية تعثر المقترض في سداد التزماته المادية ترتبط درجة المخاطرة بشكل مباشر مع احتمالية التعثر ، حيث كلما قلت درجة المخاطرة كلما ارتفعت درجة التقييم و بالتالي تزيد فرصة الحصول على خدمات مصرفية اوسع و بشروط افضل.

ما هو القرض المتجدد؟

هو سقف يُمنح لتمويل احتياجات رأس المال العامل للأنشطة التجارية والصناعية ضمن شروط ومعايير محددة الغاية وفترة التسديد، ويُسمح بإعادة استغلال المبالغ المسددة من هذا القرض لنفس الغاية المحددة.

ما المقصود بالخدمات البنكية ؟

قد يعتقد البعض ان البنوك توفر فقط خدمات القروض وقبول الودائع الا ان خدماتها أوسع من ذلك بكثير وتتضمن العمليات البنكية الأساسية ما يلي:

  • حفظ الأموال مع إتاحة المجال للمودعين لسحب هذه الأموال عند الحاجة.
  • إصدار دفاتر الشيكات، لتمكين أصحاب الأموال من سداد الفواتير وأنواع المدفوعات الأخرى.
  • توفير القروض الشخصية والقروض التجارية وقروض الرهن العقاري وغيرها.
  • إصدار بطاقات الائتمان وإنجاز المعاملات والحركات المالية والفواتير المرتبطة بها.
  • إصدار بطاقة المدين لسحب النقود من خلال أجهزة الصراف الآلي بدل الذهاب الى الفرع.
  • إتاحة المعاملات المالية من خلال أجهزة الصراف الآلي، أو من خلال الفروع.
  • توفير خدمة التحويلات المالية البرقية ونقل الأموال إلكترونياً بين البنوك.
  • توفير نظام الخدمات المصرفية عبر الإنترنت بحيث يسهل على العملاء عرض وتشغيل الحسابات الخاصة بهم من خلال شبكة الانترنت.
  • توفير بطاقات السلف للعملاء الراغبين في تسوية سلف الائتمان الشهرية.
  • توفير الشيكات المضمونة من قبل البنك نفسه، والمدفوعة مسبقاً من قبل العميل، كالشيكات المصدّقة.
ما هو مستثمر الملاك ؟

مستثمر الملاك : بالإنجليزية: Angel investor هو شخص ثري يقدم رأس المال للشركات الناشئة غالباً مقابل سندات قابلة للتحويل أو حصص في المشروع. يقوم أحياناً عدة مستثمرين ملائكين بالتجمع معاً لتشكيل مجموعة استثمارية يشتركون فيها بالاستثمارات والبحوث.

لأن الكثير من الأموال المستثمرة في رأس المال الملاك قد تخسر بشكل كامل عندما تفشل الشركات الناشئة تجارياً, فإن المستثمرين في رأس المال الملاك يبحثون عن الاستثمارات القادرة على جلب عوائد أكثر بـ10 اضعاف المال المستثمر (عادة 20-30 ضعف) بها خلال 5 -7 سنوات من تاريخ الاستثمار عن طريق استراتيجات الخروج المعروفة, مثل عرض اسهم المشروع للاكتتاب العام أو عرض حصص المشروع لمستثمرين آخرين.

في الواقع إن نسبة نجاح الشركات التي تتبع لمجموعة استثمارية تستثمر برأس المال الملاك هي حوالي 20-30%ولأن رغبة اي مستثمر تكمن في تعظيم الربح والعوائد من اي مشروع استثماري, فان خيار اخذ التمويل من مستثمري رأس المال الملاك هو خيار مكلف للشركات الناشئة, وبنفس الوقت فإن مصادر التمويل الأخرى (مثل تمويل البنوك و التي تعد أقل كلفة) لا تكون خياراً متوفراً في العادة للشركات الناشئة في مراحلها الأولى، والتي تكون صغيرة الحجم وحديثة النشأة لتكون مؤهلة للحصول على قروض من البنوك.

ما هو البنك المركزي؟

البنك المركزي هو مؤسسة مسئولة عن الإشراف على النظام النقدي في بلد أو مجموعة من البلدان. تشمل مهامها الأساسية عادةً إصدار العملة ، تنظيم عرض النقود والتحكم في أسعار الفائدة.

تؤثر قرارات البنوك المركزية على الأسواق المالية بشكل عام وأسواق العملات على وجه الخصوص. تشرف البنوك المركزية في بعض الأحيان أيضاً على النظام المصرفي التجاري في البلد التي تعمل بها.من بين أهم البنوك المركزية كل من:

  • بنك الاحتياط الفيدرالي (الولايات المتحدة)
  • البنك المركزي الأوروبي
  • بنك اليابان المركزي
  • بنك انجلترا المركزي

في فلسطين يطلق عليه: سلطة النقد الفلسطينية وهي تقوم بمهام المذكورة اعلاه باستثناء اصدار العملة.

ما هي الميزانية العمومية؟

“Bilancia” تعني باللغة الإيطالية كفتيّ الميزان.

عندما تكون كفتا الميزان لهما نفس الوزن يطلق على ذلك أنهما متوازنتان. في الميزانية العمومية يتم مقارنة بند الأصول (الاصول المتداولة و الثابتة) مع بندين المطلوبات (قصيرة و طويلة الاجل) و حقوق الملكية و يجب ان تمثل داما نفس المبلغ ( الأصول=المطلوبات+حقوق الملكية)

سجل حقوق الضمان في الأموال المنقولة

هو عبارة عن سجل الكرتوني يعتبر المرجع الرسمي لتسجيل الإشعارات أو غيرها من الحقوق على الأموال المنقولة الخاضعة لأحكام القرار بقانون رقم (11)  لسنة 2016 بشأن ضمان الحقوق في المال المنقول. و تعتبر المعلومات الواردة في الاشعار و الفهارس و غيرها من القيود المدونة في السجل قيودا عامة يحق للجمهور لالطلاع عليها من خلال استخدام خاصية البحث في السجل, و يكون لاي تقرير مستخلص من السجل بعد تصديقه حجية في اثبات الاشعار و و قته و مضمونه.

ينظم سجل الحقوق في الضمانات على الاموال المنقولة تحت مظلة وزارة الاقتصاد الاوطني بصفتها الجهة المشرفة على السجل وفقا لاحكام القانون, و لكن يدار السجل من خلال موقعه الالكتروني على الانترنت, و تقتصر مسؤولية الاقتصاد الوطني على ادارة و متابعة السجل و تحديثه و الرد على استفسارات الجهات المستخدمة و المتصفحة للموقع.

بالامكان الوصول الى السجل من خلال الرابط التالي : registry.mne.gov.ps

(منقول عن وزارة الاقتصاد الوطني)

ما معنى البنوك الإلكترونية ؟

هي بنوك إفتراضيه تنشئ لها مواقع إلكترونية على الأنترنت لتقديم الخدمات التي يقدمها البنك العادي، مثل السحب والدفع والتحويل، دون تواجد العميل فيها.
مميزات البنوك الالكترونيه: 
فتح الحساب مجاناً، تحويل الاموال يتم فورا، نظام عالي لحماية المعلومات باستخدام أعلى تقنيات الحماية، الكثير من مواقع التسوق الالكتروني تقبل الدفع بواسطة بطاقات التسوق الالكترونيه المسبقة الدفع مما يعني انه انت لست في حاجة الى استخدام بطاقات الإئتمان التقليديه .
لن تحتاج الى الذهاب الى فرع البنك التقليدي فكل المعاملات تتم من خلال أجهزة الكمبيوتر أو التابلت او الهواتف الذكية.
أمثله على بنوك الكترونيه: بايبال Paypal

ما معنى التحليل المالي للنسب ؟

حيث تتم مقارنة الأرقام في القوائم المالية للفترة المالية نفسها، ويمكن لهذه المقارنة أن تتم بين بند معين كالمخزون السلعي، بالقيمة الإجمالية للبند الذي ينتمي إليه الحساب وهو بند الأصول المتداولة ليظهر نتيجة المقارنة على شكل نسبة مئوية، كما يمكن أن تتم المقارنة بين رقمين يرتبطان معاً بعلاقة سببية. وتكون حصيلة المقارنة نسبة مالية، كنسبة التداول التي تشتق من خلال مقارنة قيمة الأصول المتداولة في نهاية فترة مالية معينة بقيمة المطلوبات المتداولة في نهاية الفترة المالية نفسها، كما يمكن مقارنة هذه النسب مع شركات اخرى مشابهه للنشاط ، او مقارنة هذه النسب مع السوق المحلي.
و بموجب العلاقة السببية القائمة بين حسابات أو بنود القوائم المالية، يمكن اشتقاق عدد كبير من النسب المالية التي يمكن للمحللين استخدامها كمؤشرات في تقييم أداء الشركات، وأوجه نشاطاتها المختلفة. ويمكن تقسيم هذه النسب إلى خمس مجموعات رئيسية على النحو التالي:

  • نسبة السيولة (Liquidity Ratios) وتستخدم كمؤشرات لتقييم القدرة على الوفاء بالتزامات قصيرة الأجل.
  • نسب الربحية (Profitability Ratios) وتستخدم لتقييم القدرة على توليد الأرباح، مثل نسبة هامش، والعائد على الأصول، والعائد على حقوق المساهمين، وربحية السهم.
  • نسب الرفع المالي (Leverage Ratios) وتستخدم لتقييم سياسة التمويل، ودرجة المخاطرة التي يتحملها المساهمون والدائنون بسبب تلك السياسة.
  • نسب النشاط (Activity Ratios) وتستخدم لتقييم الكفاءة في استخدام الشركة لمواردها المالية وأصولها المختلفة، مثل معدل دوران المخزون، ومعدل دوران المدينين، والفترة النقدية.
  • نسب السوق (Market Ratios) ويستفاد منها كمؤشرات للمستثمرين المتعاملين في سوق الأوراق المالية، ومن الأمثلة عليها: القيمة السوقية إلى العائد، والقيمة السوقية إلى الدفترية، أرباح الأسهم، والقيمة السوقية إلى التدفق النقدي، وعائد الاحتفاظ بالسهم.
ما معنى التسديد المبكر للقرض/ التمويل ؟

يحق للمقترض تسديد مديونيته اتجاه المصرف إما بشكل كامل او بشكل جزئي قبل الموعد المحدد، وذلك بموجب عقد التسهيلات الموقع مع المصرف. إلتزامك بتسديد القروض/التمويلات التي حصلت عليها يؤهلك للحصول على قروض/تمويلات أخرى، وإن عدم إلتزامك بتسديد اقساط القروض بمواعيدها سيؤثر سلبا على قدرتك في الحصول على قروض/تمويلات في المستقبل من الجهاز المصرفي وشركات الاقراض المتخصصة.

ما هو التحليل المالي؟

يستعمل التحليل المالي لمعرفة أداء المؤسسات المحللة و اتخاذ القرارات المتعلقة بها. كما يبين لنا الحالة المالية للمؤسسة في فترة زمنية و ذلك باستعمال مجموعة من التقنيات و التي تتمثل في النسب المالية و كذلك رؤوس الأموال العاملة. يعمل التحليل المالي على تغطية القائمتين الماليتين الاساسيتين و هما الميزانية العمومية و قائمة الدخل (حساب الربح و الخسارة) هذا من جهة . اما من جهة اخرى يعطي نظرة شاملة للمؤشرات و النسب المالية و التي من ضمنها السيولة , الربحية , النمو)

أهداف التحليل المالي:

  • معرفة قدرة المنشاة على لسداد ديونها
  • معرفة الوضع المالي للمنسأة.
  • تقييم كفاءة الادارة
  • تقييم نتيجة الاستثمار في المنشاة.
  • توضيح وضع المنشاة بالنسبة للقطاع الذي تنتمي له.
  • تقييم مستوى انظمة الرقابة.
  • تقييم خطة العمل المطبقة.
ما هو الجنية الفلسطيني ؟

هي عمله صدرت عن مجلس فلسطين للنقد التي كانت تابعة لوزارة المستعمرات البريطانية. كان الجنيه الفلسطيني العملة الرسمية الشرعية في مناطق الانتداب البريطاني على فلسطين وإمارة شرق الأردن ما بين عامي 1927-1948، وكان يقسم إلى 1000 مل.

حل الجنيه الفلسطيني محل الجنيه المصري التي تم المعاملة به في منطقتي فلسطين وشرق الأردن منذ احتلالهما من قبل الجيش البريطاني من الدولة العثمانية في 1917م وحتى قرار السلطات البريطانية بإصدار عملة خاصة بهاتين المنطقتين في عام 1927.

حملت القطع النقدية والأوراق المالية كتابات بثلاث لغات رسمية للانتداب وهي العربية الإنكليزية والعبرية .

كان الجنيه الفلسطيني يساوي الجنيه الإسترليني البريطاني بالضبط، وحتى أطلق بعض الناس اسم “شيلينغ” على القطعة النقدية بقيمة 50 ملا حيث ساوت قيمته قيمة الشيلينغ البريطاني.

عند نهاية فترة الانتداب البريطاني في 15 مايو 1948 انحل مجلس فلسطين للنقد وتوقف إصدار الجنيه الفلسطيني. استمرت المعاملة بالأوراق والقطاعات النقدية في المملكة الأردنية الهاشمية والضفة الغربية حتى 1949 عندما بدأت السلطات الأردنية إصدار الدينار الأردني. في قطاع غزة حل الجنيه المصري محل الجنيه الفلسطيني في عام 1951. أما في دولة إسرائيل فاستمرت المعاملة بالجنيه الفلسطيني حتى عام 1952، في أوائل الخمسينات أقامت إسرائيل بنكا مركزيا أصدر الليرة الإسرائيلية بدلا من الجنيه الفلسطيني ثم اصدرت الشيقل الإسرائيلي 4/9/1985 .

ما هو العسر المالي ؟

إدارة السيولة هي القدرة على توفير الأموال بكلفة معقولة لمواجهة الالتزامات عند استحقاقها. ويمكن تحديدها من خلال الموجودات القابلة للتحول إلى نقد خلال فترة معينة، مضافاً إليها ما يمكن الحصول عليه من الاقتراض وزيادة رأس المال والأرباح.

من أهم أهداف إدارة السيولة المحافظة على استمرار عمل الشركة، وإبعاد مخاطر العسر المالي عنها، وإذا لم تتمكن الشركة من إدارة سيولتها بالشكل السليم، فإنها قد تواجه عسر مالي ينتج عنه عن عدم القدرة على مواجهة الالتزامات في مواعيدها.

أنواع العسر المالي:

  • العسر المالي الفني:
    وهي الحالة التي تكون فيها موجودات الشركة أكبر من مطلوباتها، أي أن للشركة قيمة صافية موجبة. ولكن هذه الشركة لا تكون قادرة على مواجهة الالتزامات التي تستحق عليها في مواعيدها، وقد ينشأ ذلك بسبب التوسع في الأصول الغير قابلة للتحويل إلى نقد، أو عدم الموازنة بين المصادر والاستخدامات أو الخسارة. ويمكن التغلب على هذا النوع من العسر المالي من خلال تسيل ما يمكن الاستغناء عنه من الاستثمارات وجدولة الديون.
  • عسر المال الحقيقي:
    وهي الحالة التي تكون فيها قيمة الموجودات للشركة أقل من مطلوباتها أي أن القيمة الصافية للشركة سالبة، وعادةً ما يكون العسر الحقيقي كمحصلة نهائية للعسر الفني، أي تواجه الشركه مشكلة حقيقيه في السيولة وعدم القدرة على تسديد الالتزامات المستحقة عليها في موعدها. ومن الصعب التغلب على مشكلة العسر المالي الحقيقي، لذا كثيراً ما يقود هذا النوع من العسر إلى الإفلاس أو التصفية وخاصة في حال عدم تعاون الدائنين بجدولة الحسابات.
ما هي أنواع الفوائد و كيفية احتسابها ؟

الثابته: حساب الفائدة الثابتة هذه النوع من الفوائد ثابته ولا تتغير بل تعتبر مقتطعه على القرض.

المعادلة: مبلغ القرض × ( نسبة الفائدة × عدد سنوات القرض ) مثال: قرض قيمته (5000)، ونسبة الفائدة 10% ، وعدد سنوات القرض سنتان.

الحل: 5000 × ( 10 % × 2 ) = 5000 × 20 % = 1000 إذاً قيمة الفائدة الناتجة (1000). وفي هذه الحالة تُضاف على القرض ليصبح القرض مع الفائدة (6000) ، ويُقسم على عدد السنوات وهي سنتان. إذاً يترتب على كل سنه (3000).

المتراكمه: حساب الفائدة المتراكمة تعتبر أعلى أنواع الفوائد؛ لأنّها تزداد كلّما مضى عليها عدد أكبر من السنوات، وتُضاف الفائدة المتراكمة على قيمة القرض.

المعادلة: فائدة سنة الأولى = قيمة القرض × نسبة الفائدة. فائدة السنة الثانية = ( قيمة القرض + قيمة الفائدة للسنة السابقة ) × نسبة الفائدة. وتكرّر على عدد السنوات في كل سنة. مثال : قرض قيمته ( 5000 ) ونسبة الفائدة 10 %، وعدد سنوات القرض سنتان. الحل : فائدة السنة الأولى = 5000 × 10 % = 500 فائدة السنة الثانية = ( 5000 + 500 ) × 10 % 5500 × 10 % = 550 نلاحظ أنّ مجموع الفائدة الكليّ في هذا النوع ( 500 + 550) = 1050 أعلى من غيرها.

المتناقصة: حساب الفائدة المتناقصة هذا النوع من الفوائد يقلّ كلّما تمّ سداد جزء من القرض ويُعتبر هذا النوع أقلّ بتناقصه، ويُحسب على فعليّة قيمة القرض

المعادلة: السنة الأولى : معدل الفائدة = مبلغ القرض × نسبة الفائدة × ( عدد دفعات الشهريّة في السنة / 12 ) السنة الثانية : معدل الفائدة = ( مبلغ القرض – الأقساط المسدّده) × نسبة الفائدة ×( عدد الدفعات في السنة / 12 ) وباقي سنين القرض على نفس معادلة السنة الثانية. مثال : قرض قيمته ( 5000 )، ونسبة الفائدة 10 % ،وعدد سنوات القرض سنتان. الحل:

السنة الأولى: 5000 × 10% × (12/12 ) = 500 تُضاف على القرض في حالة سداد مبلغ السنة الأولى 2500 ( قسط القرض ) + 500 ( الفائدة ).

السنة الثانية: (5000-2500) x 10% x  (12/12) = 250  تضاف على القرض. نلاحظ أنّ مجموع الفائدة الكليّ في هذا النوع (500 + 250 ) = 750 أقل من غيرها.

هذه أنواع الفوائد القروض المتعارف عليها والمعمول بها، وقد لاحظنا أنّ أقلّ أنواع الفوائد قيمة هي الفائدة المتناقصة وأكثرها قيمة هي الفائدة المتراكمة.

ما هي قائمة التدفقات النقدية؟

تأتي قائمة التدفقات النقدية بعد قائمة الدخل والميزانية العمومية، وغالباً ما يتم إغفالها أو إساءة فهمها أو يتم الاطلاع عليها سريعاً من خلال لمحة عابرة لكنها في ذات الوقت جزء بالغ الأهمية ولا يتجزأ من البيانات المالية التي تربط التقارير الأخرى معاً للحصول على صورة كاملة عن صحة الوضع المالي للشركة، فهي تخبر مستخدم وقارئ البيانات المالية شيئاً واحد ومهم جداً وهو كمية النقد التي ولدتّها الشركة خلال فترة مالية معينة.

تم تصميم قائمة التدفقات النقدية من أجل تحويل البيانات المالية من مبدأ الاستحقاق في قائمة التدفق النقدي والميزانية العمومية إلى المبدأ النقدي، وتقسم قائمة التدفقات إلى ثلاثة أقسام رئيسية الأول هو التدفق النقدي المتأتي من الأنشطة التشغيلية والثاني من الأنشطة الاستثمارية والأخير من الأنشطة التمويلية.

توضح قائمة التدفق النقدي النقاط المالية التالية:

  • كيف تحصل الشركة على النقد وأين تقوم بصرفه.
  • لماذا قد تكون هناك فروقات بين صافي الدخل والتدفقات النقدية.
  • إذا كانت الشركة تولد ما يكفي من النقد من العملية للحفاظ على الأعمال التجارية.
  • إذا كانت الشركة تولد ما يكفي من النقد لسداد الديون القائمة عند استحقاقها.
  • إذا كان لدى الشركة ما يكفي من النقد للاستفادة من الفرص الاستثمارية الجديدة.

وتقسم قائمة التدفقات إلى ثلاثة أقسام رئيسية هي كالتالي:

التدفق النقدي المتأتي من الأنشطة التشغيلية: هو النقد الذي يتولد من الأعمال الطبيعية للشركة كالمبيعات والمصاريف التشغيلية الأساسية بعد الضريبة.

التدفق النقدي المتأتي من الأنشطة الاستثمارية: هو النقد الذي يتولد عند الاستحواذ أو بيع الأصول المتداولة أو الثابتة، كالأراضي والعقارات وغيرها.

التدفق النقدي المتأتي من الأنشطة التمويلية: بحيث يزيد النقد أو (ينقص) من خلال إصدار أو (تقليص) أسهم الشركة أو الدين قصير الأجل وطويل الأجل التابع لأعمال الشركة أو عند توزيع الأرباح.

إن المعلومات المتعلقة بالتدفقات النقدية مفيدة بتزويد مستخدمي البيانات المالية بالأساس اللازم لقياس قدرة الشركة على توليد النقدية أو ما يعادلها. وتتطلب القرارات الاقتصادية لمستخدمي المعلومات تقييم القدرة ودرجة التأكد المتعلقة بتوليد تلك التدفقات.

تلتزم الشركات بتقديم معلومات عن التغيرات الفعلية في النقدية أو ما يعادلها وذلك بإعداد قائمة التدفقات النقدية مع تقسيم التدفقات النقدية خلال الفترة إلى تدفقات من النشاطات التشغيلية والاستثمارية والتمويلية.

ويهتم المحللون والمستثمرون والدائنون وغيرهم من العاملين والمهتمين بالدوائر المالية والاقتصادية أهمية كبيرة على قائمة التدفقات النقدية نظرا للصعوبات والمشاكل المصاحبة لأساس الاستحقاق التي يترتب عليها إخفاء التدفقات النقدية، واتساع الفجوة بينها وبين صافي الربح.

ولأن التدفقات النقدية من العمليات التشغيلية هو الدليل النهائي على جودة الأرباح حيث يتم من خلالها ضمان تدفقات نقدية موجبة تساعد الشركة على القيام بالتزاماتها المالية بسهولة ويسر.

ما هي نسبة التضخم وأثرها الاقتصادي؟

التضخم هو معدل الارتفاع في أسعار السلع والخدمات في السوق ويتم احتسابه شهريا على أساس سنوي.

وبالتالي التضخم يؤثر على تكلفة مشتريات الفرد بشكل عام ويتبعها أيضاً التكلفة المترتبة على الاقتراض من البنوك والمؤسسات المالية وأيضاً يؤثر على العائد المتحصل من ودائع الزبائن في البنوك سواء كان ذلك أيجاباً أم سلباً.

ومن المؤشرات الأساسية التي يتم استخدامها في حساب معدل التضخم هو مؤشر أسعار المستهلكين ومؤشر أسعار المنتجين ومؤشر مبيعات التجزئة حيث يتم مقارنة أسعار سلة من المنتجات والخدمات الأساسية مع سنة الأساس التي تم تحديدها من قبل البنك المركزي مع السنة أو الفترة الحالية ومن هذه المنتجات المواصلات والغذاء كاللحوم والحبوب والمشروبات كالحليب والقهوة هناك أيضا الملابس والخدمات الطبية والاتصالات والتعليم.

عادة البنوك المركزية تستهدف معدل تضخم سنوي يتراوح ما بين 2-3% حيث تصبح أسعار المنتجات المستهلكة من قبل الزبائن أعلى من 2-3% من أسعارها في السنة الماضية أي أننا ندفع 2-3% كتكلفة إضافية على أسعارها في السنة السابقة.

البيانات التي تظهرها المؤشرات الاقتصادية وخصوصاً مؤشر أسعار المستهلكين هي مهمة جداً في تحديد السياسة النقدية التي يطبقها البنك المركزي في الدولة بحيث إذا انخفض معدل التضخم عن المدى المستهدف من 2-3% فإن ذلك يؤدي الي حدوث تباطء في الاقتصاد بسبب عزوف المستثمرين والمستهلكين عن شراء المنتجات بالكميات المعتادة وتأجيل شراءها الى الوقت الذي ستنخفض فيه أسعارها أكثر وأكثر فيلجأ البنك المركزي إلى تخفيض سعر الفائدة من أجل رفع نسبة التضخم إلى المدى المستهدف.

تستخدم البنوك المركزية التضخم لتحديد سعر الفائدة والتحكم بسعر العملة في السوق بالنسبة لعملات البلاد الأخرى حيث أنها تقوم بتخفيض الفائدة من أجل أن ترفع نسبة التضخم وتقلل سعر العملة مما يؤدي إلى زيادة السيولة في السوق وزيادة معدل الاستثمار في المشاريع الجديدة والحالية وزيادة قيمة الاستيراد وذلك يؤدي تدريجيا الى خلق فرص عمل جديدة ورفع معدل الأجور وتحريك عجلة الاقتصاد بسرعه أكبر وبالتالي تحدث زيادة في معدل الأسعار والخدمات ومن ثم رفع نسبة التضخم للمدى الذي يستهدفه البنك المركزي.

من هي البنوك الأردنية في فلسطين ؟

تعمل في فلسطين  ثمانية بنوك أردنية رئيسية، يتفرع عنها حوالي (71) فرعا، وحوالي أربعة مكاتب تمثيل موزعة داخل المناطق في الضفة الغربية وقطاع غزة، وتشمل البنوك الرئيسية في فلسطين كل من (البنك العربي، بنك الإسكان للتجارة والتمويل، البنك الأردني الكويتي، البنك الأهلي، بنك القاهرة عمان، بنك الأردن البنك التجاري الأردني، بنك الاتحاد للادخار والاستثمار). فيما يبلغ مجموع البنوك المختلفة الأخرى العاملة في فلسطين، ثمانية بنوك  ( سبع بنوك فلسطينية : بنك فلسطين، البنك الوطني، الاسلامي العربي، بنك الصفا، البنك الاسلامي الفلسطيني، بنك الاستثمار الفلسطيني، بنك القدس) اضافة الى بنك مصري وهو البنك العقاري المصري، في حين ان عام 2016 شهد انسحاب البنك البريطاني HSBCمن السوق المحلي، واندماج البنك التجاري الفلسطيني في بنك فلسطين وافتتاح بنك الصفا وهو بنك إسلامي تابع لبنك القاهرة عمان . وبهذا يبلغ عدد المصارف جميعها 16، والبنوك الإسلامية ثلاثة، بما فيها البنوك الأردنية.

ما هو التخطيط المالي؟

فهم التخطيط المالي

قد تكون قد سمعت عن مصطلح “التخطيط المالي” من قبل وتساءلت ما يعنيه. ربما كنت قد بدأت التفكير في كتابة الخطة المالية الخاصة بك، ولكنك لم تكن متأكدا من أين تبدأ. ربما كنت قد حاولت ” أن تفعل ذلك بنفسك”، وقررت أنه قد يكون حان الوقت للعمل بطريقة مهنية.

ما هو التخطيط المالي؟

ببساطة، التخطيط المالي هو عملية وضع والحفاظ على خطة من أجل مساعدتك على تحقيق أهداف حياتك. ويمكن أن تشمل أهداف الحياة شراء منزل، وبناء المدخرات، ووضع الأبناء في التعليم العالي، أو التخطيط للتقاعد.

العملية برمتها تنطوي على العديد من الخطوات لاتخاذ نهج جديد لتحديد وتحقيق أهدافك. إذا كنت تنظر إلى جانب واحد في حياتك المالية ولا تفحص كل شيء ككل، قد يكون هناك نقاط ضعف. وهذا يمكن أن يسبب لك خسارة في المال دون علم ودون سبب.

من خلال هذه العملية، يمكنك تحديد المكان الذي تقف فيه حاليا، ومعرفة أهدافك على المدى الطويل، وتنفيذ استراتيجية للوصول إلى هناك دون أن تأخذ قدر كبير من المخاطر، وذلك استنادا إلى الوضع الحالي والخيارات المتاحة.

الفوائد الحقيقية للتخطيط المالي

يوفر التخطيط المالي مسارا طويل الأجل للمساعدة في إدارة جميع القرارات المالية الرئيسية. أنها تسمح لك لفهم كيف أن كل قرار مالي تقوم به يؤثر على أجزاء أخرى في أموالك.

على سبيل المثال، كيف يمكن تمويل خطة التقاعد أو المعاش التقاعدي وكيف يمكن أن يكون ذلك واحدا من أكبر التأثيرات على قدرتك على التقاعد في نهاية الطريق. إذا كان ما تعرفه عن خطط التقاعد تبين أنه قد لا يكون صحيحا، ألا تريد أن تعرف عن ذلك؟ من خلال عرض كل قرار مالي كجزء من كامل، يمكنك أن تنظر في آثارها قصيرة وطويلة الأجل على أهداف حياتك. يمكنك أيضا منح نفسك درجة من المرونة للتعامل مع الحياة في طريقك. دعونا نواجه الأمر، فالأمور تتغير- يجب أن تكون قادرا على التكيف مع الوضع المالي الجديد في أي وقت كان.

؟ (Management Accountant) ما هي المحاسبة الإدارية

هي المحاسبة التي تساهم في دعم عملية اتخاذ القرارات؛ بهدف التعرف على الحالة المالية للمنشأة، فيترتب على قسم المحاسبة الإدارية مهمة توفير المعلومات المناسبة للإدارة، كما ينفذ هذا القسم مهاماً أُخرى، مثل تحليل الأرباح، وإدارة المخاطرة، وإعداد التقارير المحاسبيّة، والتخطيط، وامتلاك مهارات تقنية محاسبية، والقدرة على تنظيم وترتيب المعلومات وتوفيرها بأسلوب سهل وبسيط.

؟ ( Cost Accountant ) ما هي محاسبة التكاليف

هي المحاسبة التي تساعد المنشآت على تطوير العمليات الخاصة بتوفير أموالها؛ من خلال فحص ومتابعة كافة المصروفات الناتجة عن توريدات المنشأة، ويساعد ذلك على إعداد الميزانية المالية وتحليل الأرباح، كما تساهم هذه المحاسبة في معرفة التكاليف الخاصة بالإدارة، والإنتاج، والنقل، والعمل، وتجمع النتائج التي تم الحصول عليها بهدف تزويدها للإدارة؛ من أجل المساعدة على معرفة الأساليب التي تساهم في تطوير الكفاءة المالية.

؟ (Government Accountant) ما هي المحاسبة الحكومية

هي المحاسبة المتخصصة بمختلف أنواع الأنظمة الحكومية؛ حيث تهتم المحاسبة الحكومية في متابعة الحالة المالية للحكومات؛ من خلال تحديد المصروفات الخاصة بالضرائب، وتقديم المساعدة للمنشآت الحكومية أثناء تطبيق عملية التخطيط للنشاطات المالية، كما يمتلك المحاسبون الحكوميون مسؤولية مراجعة وتدقيق الأعمال التجارية.

ما المقصود بالاصول السائلة ؟

هي أصول تتمير بقدرة إعادة بيعها في السوق بشكل سريع، عادة دون ان تخسر من قيمتها الاساسيه (الشرائيه) ، حيث تُقبل الشركات على الاستثمار في تلك الاصول لحفظ النقد لديها ، ومن ثم تقبل تلك الشركات على بيع جزء من تلك الاصول حسب الحاجه للسيوله لديها ، وذلك لتغطيه التزامات محدده طرأت فجأه.

أمثله على الاصول الثابته: الاوراق الماليه ، الاستثمار في مصارف اخرى، الاسهم وغيرها

ما هو المقصود بكفاية رأس المال ؟

معني كفاية رأس المال أنها تمثل نسبة رأسمال المؤسسة المالية مقارنة بالمخاطر وهو مصطلح يوضّح العلاقة بين مصادر رأسمال المؤسسة المالية والمخاطر المحيطة بموجوداتها وأي عمليات أخرى، وتعتبر نسبة كفاية رأس المال أداة لقياس ملاءة المؤسسة وقدرتها على تسديد التزاماتها ومواجهة أي خسائر قد تحدث في الفترات القادم.   ” د. محمد فوزي”

ما هو القرض ؟

القرض (أو الدين) عبارة عن واجب يدين به أحد طرفي المعاملة (المدين) إلى الطرف الآخر الذي يُسمى الدائن؛ وعادةً ما يشير ذلك إلى الأصول التي كان الدائن قد أعطاها  للمدين، وفي نفس الوقت يمكن أن يستخدم هذا المصطلح على سبيل الاستعارة ليشمل الالتزامات الأخلاقية وغيرها من التفاعلات الغير قائمة على القيمة الاقتصادية.

ويتحقق القرض عندما يوافق الدائن على إقراض المدين مبلغًا من المال. وعادةً ما يتم منح القرض مع توقع سداد المبلغ الأصلي؛ مضافا اليه في معظم الحالات ما يسمى  الفائدة.

في مجال التمويل، يعد القرض وسيلة لاستخدام القوة الشرائية المستقبلية المتوقعة في الوقت الحاضر قبل أن يتم اكتسابها بالفعل. فتستخدم بعض الشركات والمؤسسات التجارية القرض كجزء من إستراتيجية تمويل الشركات الشاملة الخاص بها.

سداد القرض: قبل التعاقد بشأن القرض، يلزم أن يتفق كلٌ من المدين والدائن على الطريقة التي سيتم بها سداد القرض، والمعروفة باسم معيار الدفع المؤجل. وعادةً ما تكون الدفعة في شكل مبالغ من المال يتم دفعها بـوحدات العملة، غير أن السداد قد يظهر كذلك في بعض الأحيان في شكل سلع أو خدمات. كذلك، يمكن أن يتم السداد على دفعات على مدار فترات معلومة من الزمن، أو سداد المبلغ بالكامل دفعة واحدة في نهاية اتفاقية القرض.

ما هو نظام تصنيف المقترضين ؟

تعريف النظام:

نظـام تصنيـف المقترضيـن هـو نظـام يوفـر تقديـرا ً دقيقـا لحجـم مخاطـر ائتمـان المقترضــين وكفلائهــم وذلــك بالاعتمــاد علــى البيانــات المتوفــرة والمخزنــة فــي نظــام المعلومــات الائتمانــي، ويعمــل هــذا النظــام علــى تقديــر إمكانيــة تعـثـر المقترضـيـن خــلال فتــرة محــددة.

الهدف من النظام:

  • خفض حجم المخاطر الائتمانية.
  • توفير تقييم دقيق لمخاطر المقترضين الحالية والمستقبلية لدى المصارف ومؤسسات الاقراض المتخصصة
  • اجراء تقييم دوري لمحفظة التسهيلات لمراقبة حجم المخاطر الائتمانية.
  • تعزيز فرص الحصول على تسهيلات مصرفية سليمة.
  • خفض شروط الضمانات وأسعار الفوائد على التسهيلات
  • سرعة اتخاذ القرار الائتماني
  • تعزيز المنافسة بين جهات إلاقراض.
؟ credit rating ما معنى درجة الجدارة أو التصنيف الائتماني

هو تقدير تعمله البنوك و المؤسسات المالية المتخصصة لتقدير صلاحية أو أهلية شخص للحصول على قروض ، وهي في ذلك تقوم بدراسة إمكانيات الشركة أو الشخص ، ومدى ائتمانها على القرض وقدرتها المالية على تسديدهِ، وهي تأخذ في حسابها السجلات الخاصة بالشخص أو الشركة وتصرفها وسلوكها في الماضي بالنسبة إلى قيامها بتسديد ديونها


معلومات عامة

معلومات عامة

ما هي مزايا الخدمات المصرفية عبر الانترنت ؟
  • الاستفسار عن ارصدة الحسابات
  • كشف حساب مفصل عن كل حساب فرعي
  • عمل حوالات داخلية بين الحسابات الفرعية
  • تسديد الالتزمات على البطاقات الائتمانية
  • تسديد الفواتير او اقساط الجامعات.
  • الاطلاع على اسعار العملات.
  • طلب دفتر شيكات.
  • فتح حسابات فرعيه للحساب مثل حسابات التوفير وما شابه.
ما هي خطوات كشف تزوير الدولار ؟

الملمس: الدولار الحقيقي يكون اكثر صلابة من الورق العادي.

السماكة: الدولار الحقيقي اقل سماكة من تلك المزيفة.

دقق في الصورة : الصورة في الدولار الحقيقي واضحة، بارزه، وتهتم بأدق التفاصيل.

الفحص بواسطة الضوء : الاطلاع على شريط بلاستيكي يمتد من الاعلى الى الاسفل داخل الورقة.

العلامة المائية : لاحظ وجود علامة مائية بنفس شكل صورة الشخص الذي يوجد على الورقة.

ما الفرق بين المشاركة والمضاربة ؟

المشاركة : عبارة عن مشاركة شخصين أو أكثر بأموال متساوية أو مختلفة على أن يكون الربح حسب المال أو حسب الاتفاق ، ويكون للشركاء الحق في الإدارة، كما أن لبعضهم الحق في التنازل عن الإدارة والاكتفاء بالشراكة المالية فقط.

المضاربة : عباره مشاركة بين العمل والمال، يكون المال من طرف والعمل والخبرة من الطرف الثاني، على أن يكون الربح بينهما حسب الاتفاق، وصاحب المال في المضاربة ليس له الحق في التدخل ولكن له الحق في فرض شروطه الملائمة.

ماذا يعني رأس المال المغامر؟

هي المشاريع الاقتصادية التي يكون فيها نسبة مخاطرة عالية و في نفس الوقت تكون نسبة الربحية عالية مقارنة بغيرها, و حيث ان الاستثمار بمثل هذه الطريقة مبني على المبدا القائل:  ان المشاريع ذات الربحية العالية تعتمد على وجود مخاطرة عالية . هذه المشاريع تعد مشاريع مهمة جدا من الناحية الاقتصادية و الاجتماعية حيث تساعد على النمو الاقتصادي و الاجتماعي في ظل غياب الاسواق المالية و تمويل المؤسسات الدولية.

أيهما افضل للمصنع شراء أصول جديده أو استبدال الأصول القائمة

في حال كان شراء خط جديد سيؤدي إلى التنوع في الإنتاج وتحسين موقع الشركة التنافسي، وزيادة إيراداتها الأمر الذي سيولد تدفق نقدي كافي لتسديد أقساط القرض المتوقع فإن التوسع من خلال شراء خط جديد أفضل.

أما في حال الخط الجديد لن يؤدي إلى تحسين موقع الشركة التنافسي ولن يزيد الإيرادات كما هو مطلوب، وكانت تكلفة صيانة الآلات القائمة باهظا فإن استبدال الخط القائم أفضل، خصوصا أن الشركة عند صيانة الآلات القائمة لا تخسر القديمة المدفوعة في الصيانة فقط ، بل تخسر الوقت التي تصرفه الشركة في صيانة تلك الآلات ، الأمر الذي يحد من قدرة الشركة على الإنتاج ومنه الحصة السوقية والإيرادات.

ما هو الإهلاك؟

هو تقدير محاسبي للنقص في قيمة الأصل والناتج عن مجموعة من العوامل سواء كانت هذه العوامل ذاتية ” مرتبطة بذات الأصل كالاستخدام والصيانة ….الخ ” وأخرى غير ذاتية “ أي غير متعلقة بذات الأصل كالتقادم ومضي المدة “

محاسبيا ينظر إلى الإهلاك على أنه  تخصيص لتكلفة الأصل التاريخية على الفترات المحاسبية التي يستخدم فيها الأصل وعلى هذا الأساس يعتبر الإهلاك تكلفة من التكاليف التشغيلية وبالتالي يجب أن يحدد حتى يمكن أن يصل إلى رقم الدخل الذي يحققه المشروع ، وطبقا للمبادئ المحاسبية المتعارف عليها فإن التكلفة التاريخية تمثل الأساس الذي يجب أن يحسب على أساسه الإهلاك ومن ناحية أخرى فإن تحديد الإهلاك على هذا النحو يفيد في معرفة قيمة الأصل الذي يظهر بالميزانية بحيث تكون قيمة الأصل الظاهرة في الميزانية هي التكلفة التاريخية مطروحا منها مجموع الاهلاكات التي حملت على حساب الأرباح والخسائر طوال السنوات التي استخدم فيها الأصل وبالتالي فإن هذا يفيد في معرفة الزمن الباقي من حياة الأصل الإنتاجية وبالتالي يمكن التنبؤ بوقت الإحلال.

أسباب احتساب الاهلاك :

1- عدم حساب الإهلاك أو حسابه بأقل مما يجب يؤدى إلى عدم صحة النتائج التي تظهرها القوائم المالية، علاوة على أنه يهدر مبدأ مقابلة النفقات بالإيرادات لتحديد صافى ربح المشروع .

2- عند احتساب قيمة الإهلاك الصحيحة فأن الضرائب المستحقة على المشروع تكون سليمة، طالما أنها تم تحديدها على أساس الأرباح الفعلية بعد خصم الإهلاكات الصحيحة.

3-  يعتبر الإهلاك عنصر من عناصر التكاليف في أغلب الأحوال خاصة بالنسبة للمشروعات الصناعية ، فإذا ما تم تحديده بدقة يمكن حساب تكلفة الإنتاج بدقة أيضا مما يساعد في تحديد أسعار المنتجات إلى حد كبير.

4- يساعد حساب الإهلاك بطريقة سليمة على إمكانية المقارنة بين العبء السنوي للأصل القديم بمثيله للأصل الجديد عند التفكير في استبدال الأصل بأصل أحدث منه.

حساب قيمة الإهلاك

يتطلب تحديد قيمة الإهلاك ضرورة تقدير قيم المتغيرات التالية : 1- تكلفة الأصل. 2-  العمر الإنتاجي للأصل . 3- الخردة (قيمة الاصل بعد ان يتم استهلاكه بالكامل)

أهم طرق احتساب الإهلاك

1- طريقة القسط الثابت:

تعتبر طريقة القسط الثابت في حساب الإهلاك للأصول الثابتة من الطرق السهلة والتي تمتاز بالوضوح ويحسب قسط الإهلاك السنوي طبقا لهذه الطريقة على أساس المعادلة الآتية : الإهلاك = تكلفة الأصل – قيمة الخردة مقسوما على العمر الإنتاجي للأصل.

مثال : بفرض أن منشاة محمد عبد الحميد اشترت آلة بمبلغ 30,000 شيكل  ويقدر العمر الإنتاجي لهذه الآلة بخمس سنوات بينما تقدر القيمة التخزينية للأصل في نهاية عمره الإنتاجي بمبلغ 5000 شيكل فإن قسط الإهلاك السنوي = 30000 – 5000 مقسوما على 5 = 5000 شيكل

2- طريقة القسط المتناقص:

يحسب الإهلاك على أساس هذه الطريقة بنسبة مئوية ثابتة من الرصيد المتبقي في حساب الأصل بعد خصم قيمة الإهلاكات السابقة في نهاية كل عام ويلاحظ في هذه الحالة ضرورة احتساب أي إضافات على الأصل أو أي استعدادات من الأصل وطبقاَ لهذه الطريقة فإن قسط الإهلاك الذي يحمل على حساب الأرباح والخسائر يتناقص سنوياَ وبالتالي يكون مرتفعا في السنوات الأولى من حياة الأصل ومنخفضا في السنوات الأخيرة.

مثال : قامت منشأة  بشراء آلة قيمتها 50000 شيكل  ويحسب الإهلاك بمعدل 20 % سنوياَ ويقدر العمر الإنتاجي للأصل بعشر سنوات والمطلوب حساب قسط الإهلاك السنوي لهذه الآلة . إهلاك السنة الأولى = 50000 * 20 % = 10000 إهلاك السنة الثانية = ( 50000 – 10000 ) * 20 % = 8000 إهلاك السنة الثالثة = ( 40000 – 8000 ) * 20 % = 6400 إهلاك السنة الرابعة = ( 32000 –6400 ) * 20 % = 5120

وهكذا لنهاية العشر سنوات.

3-  طريقة إعادة التقدير

4- طريقة الدفعة السنوية

5- طريقة معدل النفاذ

6- طريقة مجمع الاستهلاك المستثمر

النسب المتعارف عليها للأهلاك حسب نوع الأصل  

المباني 3.03 % سنويا

الكمبيوتر 20 %سنويا

أدوات ومعدات 15% سنويا

الأثاث 10 %سنويا

السيارات 25% سنويا

وهذه النسب يمكن تعديلها حسب طبيعة النشاط لكن لا يجوز تغيير طريقة احتساب الاهلاك او النسبة عند اعداد القوائم المالية لأنه يؤثر على  مصداقية البيانات

كيف تحدد قدرتك على شراء بيت؟

كيف تحدد قدرتك على شراء بيت؟

  • هل لديك مصدر دخل جيد ؟
  • هل لديك استقرار وظيفي؟
  • هل دخلك الحالي يمكن الاعتماد عليه؟
  • هل تقوم بدفع التزاماتك بانتظام؟
  • هل لديك مبلغ من المال تستطيع تقديمه كدفعة اولى؟
  • هل لديك القدرة على تحمل دفعات شهرية للعقار بالاضافة الى مصاريف اخرى؟
كيف تختار التمويل المناسب؟

موقع تمويلي يمكنك من الوصول لأكثر من 17 مؤسسة مالية مسجلة على الموقع وبالتالي قد تبدي أكثر من مؤسسة اهتمامها بتمويلك فكيف تختار بين أكثر من عرض؟

  • قيمة التمويل: احد اهم المعايير لاختيار مؤسسة عن اخرى فالمؤسسة او البنك الذي يوافق على تمويل البلغ الذي انت بحاجة اليه سيكون له الاولوية في الاختيار.
  • سرعة الحصول على التمويل: في المشاريع التجارية التوقيت مهم جدا خصوصا في الصفقات حيث التعرض لظروف غير متوقعة قد تسبب ضغط على التدفقات النقدية للمشروع.
  • تكلفة التمويل: من المنطقي ان يتم اختيار التمويل الاقل تكلفة على المقترض.
  • نوع التمويل: قد يلجأ صاحب المشروع لاختيار نوع تمويل محدد حتى لو التكلفة او غيرها من المعايير اقل من نظيراتها، مثل ان صاحب المشروع مهتم فقط بالتمويل الاسلامي.
  • الضمانات المطلوبة: المقترض سيختار المؤسسة التي توافق على الضمانات التي يستطيع توفيرها علما ان العلاقة ما بين تكلفة القروض والضمانات علاقة عكسية بمعنى كلما زادت الضمانات قلت التكاليف.
  • الخدمات المرافقة: مثلا يلجاْ اصحاب المشاريع للاقتراض من المؤسسات التي يوجد بها حسابه البنكي لانه يكون معروف لديهم، او البنك الأقرب لمكان عملهم، اولبنك المنتشر محليا او دوليا، او الذي يوفر خدمات اليكترونية.
كيف يمكن حساب تكلفة التوسع للمصانع في الأصول الثابتة ، سواء من خلال شراء خط جديد او استبدال الخطوط القائمة ؟

في حال كان الخط جديد: يتم حساب تكلفة الخط نقسه المراد شراؤه بالإضافة الى مصاريف نقله وتركيبه (وفي حال كان مستورد يتم جمع الجمرك + الضريبه + التخليص وجميع رسوم الاستيراد) بالاضافه الى مصاريف تدريب الموظفين، كما يتم حساب تكلفة جميع المواد الخام التي يحتاجها الخط الجديد لمدة 3 شهور ، ومصاريفه التشغيليه المربوطة فيه لمدة 3 شهور (مثل موظفين جديد اضافيين للخط).

حساب استبدال الخط القائم: أولا حساب تكلفة التخلص من الخط القائم أما في حال سيتم بيع الخط القائم فتطرح الايرادات من اجمالي مصاريف استبدال الخط. حساب تكلفة الخط الجديد (وفي حال كان مستورد يتم جمع الجمرك + الضريبه + التخليص وجميع رسوم الاستيراد) بالاضافه مصاريف النقل والتركيب وتدريب الموظفين ، بالاضافه الى اية مواد خام جديده لم تستعمل سابقا لمدة 3 شهور ، بالاضافه الى اية مصاريف تشغيليه جديده لم تكن سابقا مثل توظيف موظف اضافي لمدة 3 شهور.

كيفية حساب الفجوة التمويلية في القطاع التجاري أم الصناعي ؟

تُحتسب كالآتي:

متوسط فترة التخزين + متوسط فترة التحصيل – متوسط فترة الذمم الدائنة – متوسط فترة سداد المصروفات المستحقة.

و بدورها:

المخزون (بالكلفة ) 360x يوم = متوسط فترة التخزين خلال السنة

كلفة البضاعة المباعة

الذمم المدينة + أوراق التحصيل 360x يوم = متوسط فترة التحصيل خلال السنة

المبيعات

الذمم الدائنة+ أوراق الدفع 360x يوم = متوسط فترة الذمم الدائنة خلال السنة

كلفة البضاعة المباعة

ذمم دائنة أخرى360x يوم = متوسط فترة سداد المصروفات المستحقة خلال السنة

مصروفات أخرى

و عند حساب الفجوة التمويلية بالأيام، يمكن حساب الفجوة التمويلية بالقيمة:

الكلفة x الفجوة بالأيام

360

و عندها تكون الكلفة في القطاع التجاري هي كلفة البضاعة، أما في القطاع الصناعي فهي تكون كلفة البضاعة مضافاً إليها كلفة التصنيع.

لماذا لا يوجد عمله فلسطينية ؟

قال محافظ سلطة النقد عزام الشوا بأن “دائرة الابحاث في سلطة النقد تعمل دائما على تحديث البيانات والمعلومات التي تؤهل صناع القرار لاتخاذ قرار بإصدار عملة فلسطينية في الوقت المناسب”، مضيفاً بأن” قرار إصدار عملة فلسطينية ليس قرار سياسي فقط إنما هو قرار اقتصادي ايضا وإداري وهو حلم لكل فلسطيني”.

وتابع الشوا، خلال لقائه في برنامج “المجلة الاقتصادية” على تلفزيون فلسطين: “نحن نرغب بأن نرى العملة الفلسطينية ولكن المحاذير كثيرة واهمها بأننا نرغب بان تكون هذه العملة بحجم فلسطين واسمها في العالم وحينما يكون هناك تأكيد وإطمئنان في الوقت الصحيح لتساهم في نمو الاقتصاد وليس جر الاقتصاد الى فروقات عملات، فنحن لا نسيطر على المعابر ولا نسيطر على مداخل ومخارج مناطق السلطة الوطنية بالإضافة الى عدم وجود حرية الحركة التي تتطلبها لحماية هذه العملة من اي تذبذبات دولية أو إقليمية أو محلية. فنحن نعيش في منطقة لا نملك فيها الحرية ولا السيطرة عليها.”

وقال: “منذ ميلاد البنك المركزي الفلسطيني بجسم سلطة النقد كانت دائما التطلعات أن نكون بنك مركزي بهويته الكاملة ولو أن سلطة النقد بالقانون الفلسطيني تأخذ الصلاحية الكاملة كما لو أنها بنك مركزي ما عدا إصدار العملة كونه مرتبطا بوجودنا تحت الاحتلال”.

وأشار إلى أن هناك مراجعة للقانون المعدل لاستكمال المعايير والاجراءات وايضا التطورات التي حصلت في السنوات الأخيرة على البنوك المركزية في العالم اجمالا وفي المنطقة تحديدا ، وأيضا هناك لجان قانونية ومصرفية تقوم بمراجعة هذا القانون الذي ما زال قيد الدراسة حتى استكماله بالشكل الأخير ليكون جاهزا لاصداره في الوقت المناسب

لقاء مع محافظ سلطة النقد 25/5/2016

لماذا يجب تسجيل مشروعك بشكل قانوني؟

يجب تسجيل مشروعك لدى احدى الدوائر المختصه مثل الغرفه التجاريه او لدى وزارة الاقتصاد الوطني  وذلك للأسباب التاليه:

  • تأكيد مشروعك التجاري في السوق الفلسطيني.
  • الحماية: حيث في حال كان لديك مصنع لانتاج معين، او وكاله محدده، بتسجيل مشروعك تستطيع حماية منتجك من محاولات التزوير او السرقه.
  • التوسع في العمل: حيث لا يقبل الدخول في عطاءات او الحصول على وكالات تجاريه او اعتمادك كموزع معتمد الا اذا كان لديك سجل تجاري قانوني.
  • الاقتراض: تفضل البنوك التعامل مع مشروع تجاري مسجل لدى احدى الدوائر المختصه.
  • الاستثمار: تفضل الجهات التجاريه الاخرى الاستثمار والمشاركه في المشاريع التجاريه الواضحه والبينه في عملها والمسجله لدى احدى الدوائر المختصه.
ما الذي يترتب عند تأخر المقترض في تسديد قسط القرض المستحق ؟

يجب على المقترض دفع أقساط القرض في مواعيدها. ففي حال عدم قدرته على سداد قيمة القسط في موعده، سيعتبر متأخرا عن سداد الدفعات، ويمكن أن يعتبر (متعثرا) إن استحق عليه ثلاثة دفعات متتاليه ولم يكن قادرا عن تسديد ما فات من هذه دفعات، وفي استمرار عدم تجاوب المعتمد لسداد الأقساط المستحقة لمدة 6 شهور متتاليه يكون للبنك (أو الدائن بشكل عام) الحق في التنفيذ على الضمان من خلال حكم قضائي. علما بـتأخر المعتمد او مماطلته عن تسديد أقساط القروض المستحقة بموعدها يؤثر ذلك سلبا على تصنيفه الائتماني ومنه عدم قدرة المعتمد الحصول على قروض جديده في المستقبل او دفتر شيكات او حتى أي منتج بنكي.

ما هو الفرق بين التمويل الاسلامي والتمويل التجاري ؟

الفرق الأساسي يتمثل في ان البنوك التجارية تعتمد مبدأ الفائدة المصرفية كأساس في تعاملاتها المالية، على عكس البنوك الإسلامية التي تعتمد على المرابحة، والمضاربة، والمشاركة، والتأجير التمويلي، والإجارة المنتهية بالتمليك، وغيرها من المبادئ التي أجازتها الشريعة.
وأنه في حال تأخر المستفيد عن دفع الأقساط الشهرية فانه لا يمكنه ان يطلب من المستفيد فوائد أو مبلغ زائد فوق الأقساط على عكس البنوك التجارية التي تطلب فوائد تأخير.

ما هو الفرق بين التمويل قصير الاجل والتمويل طويل الاجل ؟

التمويل قصير الاجل: هو عن طريق الشراء الآجل او الاقتراض لفترات قصيرة لأقل من سنة.

هو عادة تمويل احتياجات راس مال العامل سواء كان ذلك من خلال تمويل شراء مواد خام ، أو تمويل فترة التخزين، أو تمويل فترة البيع، وعادة ما تكون هذه التسهيلات قصيرة الاجل تسدد خلال عام واحد من المنح.

التمويل طويل الاجل: الاقتراض من البنوك والمؤسسات المالية لعدة سنوات.

هو عادة تمويل شراء الاصول الثابتة مثل: الآلات والتجهيزات والأراضي والمباني، اللازمة لحياة المشروع على امتداد عمره الإنتاجى وعادة ما تكون هذه التسهيلات طويلة الاجل تسدد على أكثر من عام قد تصل الى 5 سنوات وأكثر.

ما هو تأثير نسبة التضخم على تكلفة الاقتراض؟

تتأثر تكلفة الاقتراض بتغير معدل التضخم في السوق حيث أن ارتفاع معدل التضخم خارج النطاق المسموح فيه يؤدي بالبنك المركزي الى التقليل من تحفيزه للاقتصاد ويلجأ فيه الى رفع معدل سعر الفائدة أكثر وبالتالي زيادة تكلفة التمويل على المقترضين والمستثمرين مما يؤدي الى إبطاء حركة الاقتصاد تدريجيا ليحدث بعدها انخفاض في نسبة التضخم في السوق والعكس في حال انخفاض معدل التضخم.

يتكون سعر الفائدة من عدة مدخلات أولها معدل الفائدة الخالي من المخاطرة وأهمها معدل التضخم المتوقع بالإضافة معدل مخاطرة عدم السداد والسيولة للمشروع المستثمر فيه ومدة القرض من تاريخ الدفع حتى تاريخ السداد.

فكلما زادت قيمة كل مدخل من هذه المدخلات الخمسة تزيد تكلفة الاقتراض على طالب التمويل وبالتالي تزداد صعوبة الاقتراض مما يؤدي الي تقليل السيولة في السوق وانخفاض معدل الاستثمارات في البلد فبالتالي يلجأ البنك المركزي الى تخفيض سعر الفائدة الأساسية من أجل تحفيز الاقتصاد ليعاود نشاطه مرة أخرى.

وأيضاُ يؤثر التضخم على قرار التمويل من خلال تأثيره على القوة الشرائية للعملة الممول بها حيث تربطها علاقة عكسية مع هذه القوة. ويمكن تعريف القوة الشرائية للنقود بانها مقدار ما تشتريه وحدة النقود من سلع وخدمات. وبناء عليه فان اي زيادة في الاسعار يؤدي إلى نقص في القوة الشرائية للنقود اي ان القوة الشرائية للنقود تنخفض بمقدار يتناسب مع ارتفاع معدل التضخم. وبالتالي فانه من الافضل اللجوء الى استعمال اموال الاقتراض عندما يسود التضخم ويتوقع انه سيستمر وذلك لان القوة الشرائية للنقود التي سيدفعها سدادا للقرض ستكون اقل من القوة الشرائية للنقود التي اقترضها مجموع معها تكلفة اقتراضها.

ما هي العلاقة بين بنك الاحتياطي الفيدرالي الأمريكي وأسعار الفائدة في فلسطين؟

بداية حتى تتضح العلاقة من المهم الإجابة عن الأسئلة التالية:-

ما هو بنك الاحتياطي الفيدرالي؟

هو البنك المركزي للولايات المتحدة الأمريكية مقره في العاصمة واشنطن ويترأسه حاليًا جانيت يلين التي خلفت بن برنانكي، وككل البنوك المركزية فهو المسؤول عن السياسة المالية للولايات المتحدة واستقرار العملة وسعر صرفها وطباعة النقود والتحكم بمعدل الفائدة على القروض، كما أنه المنقذ للبنوك العاملة في الولايات المتحدة عبر إقراضها أثناء الأزمات من خلال سياسة التسهيل الكمي، كما أنه يشرف على البنوك للتأكد من عدم اتباعها سياسة متهورة وأن جميع تعاملاتها المالية تسير في الاتجاه الصحيح.

ما هو  LIBOR ؟

وهو المعيار العالمي لتحديد أسعار الفائدة قصيرة الأجل.

 London Interbank Offered Add to dictionary اختصار لـ

الموضوع واسع جدا وله اليات متعددة ولكن وبشكل مختصر يتم تحديد سعر الـ لايبر بناءً على 5 عملات رئيسية هي: الدولار الأمريكي، اليورو، الجنيه الإسترليني، الفرنك السويسري، الين الياباني ويخدم 7 تواريخ استحقاق مختلفة هي: اسبوع، و 1,2,3,6,12 شهر وبالتالي يوجد كل يوم عمل 35 سعر مختلف يتم نشرها الساعة 11:30 بتوقيت جرينتش وأكثرها استخداما السعر على الدولار الأمريكي لـ 3 أشهر.

العلاقة بين بنك الاحتياطي الفيدرالي الأمريكي وأسعار الفائدة في فلسطين

 بحسب بيانات سلطة النقد في نهاية 2015 فان 58% في المئة من التسهيلات التي حصل عليها عملاء البنوك العاملة في فلسطين، تمت بعملة الدولار الأمريكي يليها الشيكل بنسبة 30.5% ثم تأتي عملة الدينار بنسبة 11.3% أما بقية العملات بنسبة 0.6% من إجمالي حجم التسهيلات. ونظرا لان الفائدة على القروض تمنح اما على أساس ثابت ( نسبة الفائدة لا تتغير طوال حياة القرض) او على أساس متغير أي LIBOR +عمولة وبالتالي هذه الفئة من القروض هي التي تتأثر بشكل سريع في حال قرر الاحتياطي الفيدرالي تغيير الفائدة على الدولار وأيضا تتأثر القروض الجديدة والتي تحسب بفائدة ثابتة.

لأول مرة منذ عشر سنوات قرر الفيدرالي الأمريكي رفع نسبة الفائدة في كانون أول 2016 ثم في شباط 2017 وأخيرا بنسبة ربع نقطة في شهر آذار 2017 لتصل الى 1% بعد ان كانت 0.5% بسبب تحسن الاقتصاد الأمريكي بعد الازمة المالية العالمية. ومن المتوقع ان لا يؤثر هذا الرفع على القروض في فلسطين لأنها نسبة قليلة الا اذا وصلت تقريبا 2.5% وذلك لان البنوك العاملة في فلسطين تأخذ هامش مرتفع للمخاطر السياسية والاقتصادية. في حين ان البنوك والأسواق العالمية تتأثر بشكل فوري في حال حدوث أي تغيير.

ما هي المستندات التي يجب توفيرها للمؤسسات المالية عند التقدم بطلب التمويل ؟
  • الوثائق والأوراق الثبوتية للشركة مثل : رخصة مزاولة المهن ، شهادة التسجيل لدى مراقب الشركات ، شهادات الاسماء التجارية.
  • الاوراق الثبوتية للشركاء بالشركة مثل الهويه الشخصيه أو جواز السفر.
  • كشف بيان شخصي للشركاء بالشركة والذي يشمل ممتلكات الشركاء بالشركة من عقارات وأراضي وسيارات واستثمارات مالية ( بالاسهم مثلا ) لتوضيح الملاءة المالية للشركاء، و تقديراتها الحالية.
  • البيانات المالية المدققة للشركة لآخر سنتين على الأقل مثل الميزانية العمومية ، قائمة الدخل ، كشف التدفقات النقدية.
  • كشف الذمم المدينة والدائنة للشركة والتي تبين اهم اسماء الموردين والزبائن.
  • طلب خطي يوضح الطلب ( التسهيلات المطلوبة ) من حيث الغاية منها ونوعها ومدتها وكيفية سدادها والضمانات المقترحة مقابلها.
  • تقرير بالخبرات السابقه أو كشف بالمشاريع القائمة.
  • دراسة جدوى للمشاريع حديثة التأسيس.
من هي البنوك والمؤسسات التي توفر تمويل إسلامي في فلسطين ؟

البنك الإسلامي الفلسطيني، البنك الإسلامي العربي، مؤسسة فاتن، أصالة، ريف، فيتاس، آكاد، إجارة، بال ليس، وبنك الصفا.

من هي مؤسسات الإقراض متناهية الصغر العامله في فلسطين ؟

المؤسسات العاملة في فلسطين في مجال التمويل الصغير: مؤسسة فاتن، مؤسسة أصالة، دائرة التمويل الصغير (الاونروا)، جمعية الشبان المسيحية، الإغاثة الإسلامية، فيتاس، ريف، أكاد، صندوق المرأة (بكدار)، صندوق التنمية الفلسطيني.

من هي مؤسسة ضمان الودائع الفلسطينية ؟

مؤسسة ضمان الودائع: هي لحماية اموال المودعين من الخسارة سواء كانوا افراد ام مؤسسات في حال تصفية أي بنك مرخص من سلطة النقد، بالاضافه الى تشجيع الادخار والمساهمة في تعزيز الثقة بالنظام المصرفي في فلسطين.

فاذا كنت تملك وديعة (الودائع: يقصد بها هنا كافة الحسابات (الحسابات الجارية، حسابات التوفير، الحسابات لأجل) وبأي عملة كانت لدى أي بنك مرخص وعامل في فلسطين فأنت مشمول بالضمان على ودائعك آلياً وبدون تعبئة أو تقديم طلبات، وبدون أي مصاريف أو رسوم تأمين، وبغض النظر عن الوضع القانوني لصاحب الحساب من حيث مقيم او غير مقيم.

آلية عمل مؤسسة ضمان الودائع: سيقوم كل بنك مرخص في الضفة الغربية وقطاع غزة بدفع نسبة معينة من إجمالي الودائع التي لديه كتأمين لمؤسسة ضمان الودائع، وسيتم استثمار التأمين ضمن صندوقين منفصلين أحدهما للمصارف التقليدية والآخر للمصارف الإسلامية، وبشكل يتوافق مع أحكام الشريعة الإسلامية، وفي حال تصفية أي مصرف، تتولى هذه المؤسسة رد الودائع للمودعين بسرعة حسب الضمان.

سقف التغطية: حدد مجلس إدارة المؤسسة في اجتماعه الأول، سقف التغطية بعشرة آلاف دولار لكل حساب.

الأساسيات الخمسة لنجاح الأعمال الصغيرة – أولاً: الزبائن

الزبائن

إن اكتساب العملاء والاحتفاظ بهم هم من الأهداف الرئيسية لكل صاحب عمل صغير لأنهم هم شريان الحياة للأعمال التجارية، ومن خلالهم تتدفق الإيرادات التي تجعل الأعمال التجارية قيد التشغيل. فتبعاً للقول القديم أن “لا شيء يحدث حتى تبيع شيئاً لشخص ما” هو بالتأكيد صحيح لكل الأعمال التجارية الصغيرة.

يمكن التعامل مع اكتساب العملاء والاحتفاظ بهم بعدد من الطرق التي غالبا ما تكون معتمدة على الصناعة، السوق، أو الموقع الجغرافيا. وتشمل ولكن لا تقتصر على ما يلي:

  1. الإعلان: الشركات الصغيرة، اعتماداً على الأسواق المستهدفة والسلع أو الخدمات المقدمة، واستخدام وسائل الإعلام المختلفة للوصول إلى العملاء المحتملين. وتشمل هذه:

– البريد المباشر

– الصحف المحلية

– إعلانات التلفزيون أو الراديو

– مواقع الأنترنت

– المنشورات التجارية

– الإعلانات في الدليل التجاري

– المناسبات أو رعاية الجمعيات الخيرية

– الإعلانات التعاونية مع الموردين

  1. الترقيات والأقساط: العديد من الشركات الصغيرة، وخاصة تلك التي تقدم الخدمات، تستخدم كروت الخصم وتقدم الهدايا لمستويات مختلفة من المشتريات. الخصومات المقدمة كهدايا ترويجية في المناسبات الخيرية. تعتمد فعاليتها على الجمهور المستهدف في هذا الحدث وما يتم تقديمه بعيدا هناك.
  1. البريد المباشر للعملاء المستهدفين: يمكن أن يكون البريد المباشر وسيلة فعالة جداً ومنخفضة التكلفة للوصول إلى العملاء المحتملين في منطقة جغرافية محددة، مثل الرمز البريدي، أو مع قائمة زبائن محتملين ذات خصائص سكانية محددة، مثل الثراء ومستوى التعليم، الخ.
  1. خصومات الإحالة: هذه التقنية من المكافآت للعملاء الحاليين لتخفيض سعر البيع لأسرهم وأصدقائهم. في هذه الحالة، قد يؤدي العميل نفسه إلى خصم متواضع، وقد يؤدي إلى نشاط تجاري إضافي إلى خصم كبير للطرف المحيل.
  1. العلامات التجارية: العلامات التجارية هو شكل لتمييز منتج معين من الإعلانات التي تهدف إلى تعزيز وعي وسمعة الشركة في السوق. ويستخدم على نطاق واسع من قبل الشركات الكبيرة ولكن يمكن أيضا أن تكون فعالة للشركات الصغيرة التي يمكنها تحمل تكلفة ذلك. وقد تحتاج إلى أن يكون الإعلان جاري وربما مكلف.
  1. خدمة العملاء: توفير خدمة العملاء الممتازة أمر ضروري لكل الأعمال التجارية الصغيرة لأنها تعتمد على عدد قليل من السكان مقرها في الأسواق المحلية أو الإقليمية. كلمة جيدة أو سيئة من فم أحد العملاء يمكن أن ترفع من سمعة الشركة أو تجعل وضعها أسوء.
  1. الشبكات: التشبيك في الصناعة وفعاليات غرفة التجارة يمكنها تطوير عملاء جدد لبعض الشركات الصغيرة. وتميل الشركات التي تقدم خدمات الأعمال التجارية إلى الاستفادة أكثر من هذا النوع من الشبكات (التأمين، والخدمات المالية، والطباعة، والاستشارات، وما إلى ذلك) حيث يمكن أن تستخدم عروضها من قبل مجموعة واسعة من الشركات التي تحضر الفعالية.
  1. التسويق عن بعد: التسويق عبر الهاتف يستخدم على نطاق واسع من قبل الشركات التي تقدم الخدمات السكنية. إنها لعبة الأرقام، والاعتماد على فرضية أنه إذا تم إجراء مكالمات كافية، سيتم الحصول على بعض الأعمال. وتستغرق وقتا طويلا ويمكن أن تقتصر على تردد الناس في الاتصال بهم في المنزل من قبل شركات التسويق عن بعد.
  1. اللوحات الإعلانية: معظم الشركات تستخدم لافتات لتحديد موقعها، ولكن اللافتات يمكنها أيضا جذب الزبائن إذا كانت جذابة ويسهل قراءتها، وخاصة إذا كان ذلك يتضمن العلامات التجارية للشركة.
الأساسيات الخمسة لنجاح الأعمال الصغيرة – ثانياً: التدفق النقدي

التدفق النقدي

وبالنسبة للشركات الصغيرة، یمکن أن یکون التدفق النقدي أكثر أھمیة علی المدى القصير من الربحية. يجب على مالك الأعمال الصغيرة حماية الدخل النقدي والتدفق النقدي، واتخاذ الإجراءات اللازمة لضمان استمرار التدفق النقدي الإيجابي من خلال القيام بما يلي:

– ضبط النفقات

– تسريع عمليات تحصيل الذمم المدينة

– تمديد جدول الدفعات

– ضبط مستويات المخزون

– الحصول على قرض لسد فجوة نقدية قصيرة الأجل

ويمكن أن يؤدي وضع السيولة النقدية غير المدارة جيداً إلى مفاجآت غير مرحب بها في شكل كشوف الرواتب غير المدفوعة والرسوم المتأخرة على الدفعات المستحقة والضرائب غير المدفوعة. واحدة من هذه المفاجآت يمكنها سحق الأعمال الصغيرة بسرعة. (لمعرفة المزيد، راجع مقال أساسيات التدفق النقدي.)

من المفيد القيام بخطة التدفقات النقدية المستقبلية التي تتراوح بين ستة وثمانية أسابيع، والتي يمكن أن توفر الوقت للعمل لضمان تحقيق تدفق إيجابي في نهاية كل أسبوع. إن توقعات التدفق النقدي تتطلع ببساطة إلى ما هي الإيرادات القادمة، ومقارنتها بالمصروفات والمدفوعات المستحقة، واتخاذ الترتيبات بحيث يظل الرصيد إيجابياً.

الأساسيات الخمسة لنجاح الأعمال الصغيرة – ثالثاً: الائتمان

الائتمان

توافر الائتمان والإدارة هو جزء من مجموعة أدوات لصاحب الأعمال الصغيرة لعدد من الأسباب:

  1. الحصول على شروط الدفع: مع الائتمان الجيد، يمكن للشركات الحصول على شروط دفع أكثر ملاءمة، والسماح باستخدام أموالها لفترة أطول، والمخزون لفترة أطول قبل الاضطرار إلى دفع ثمنها.
  1. الاستفادة من خصومات الدفع الأجل: الاستفادة من الخصومات على مدة الدفع يسمح للأعمال ذات الائتمان والتدفق النقدي الجيد لدفع قيمة أقل للسلع الواردة من البائعين. على سبيل المثال، قد تكون شروط الدفع 30 يوما، ولكن بنسبة خصم 2٪ للدفع في غضون 10 أيام.
  1. إدارة التدفق النقدي: إن الحصول على ائتمان جيد يتيح الوصول إلى الائتمان المتاح عند الحاجة لسد فجوة قصيرة الأجل بين الذمم المدينة والدائنة بسبب الموسمية أو زيادة المخزون أو نمو الأعمال.
  1. تجنب الدفع عند التسليم: دون الائتمان المعمول به، والموردين الجدد في كثير من الأحيان يدفعون نقدا عند التسليم. وهذا يقلل من تعويم الذمم الدائنة ويسحب الموظفين بعيدا عن واجباتهم للتعامل مع وصول النقد.
  1. الحصول على موردين جدد: دون الائتمان المعمول بها، قد يتردد البائعون الجدد في السماح للشركات الجديدة للتعامل مع خطوط الإنتاج وتمثيلها في السوق.
  1. توفير الذمم الدائنة تعويم: كما هو مبين أعاله، وجود تعويم للذمم الدائنة يوفر المال المتاح للشركة على مدى فترة الدفع، مما يعزز الربحية.
الأساسيات الخمسة لنجاح الأعمال الصغيرة – رابعاً: المصداقية

المصداقية

واحدة من أكبر العيوب في الأعمال التجارية الصغيرة التي يجب التغلب عليها عند التوسع في الأسواق المتخصصة أو الجغرافية الجديدة هو الافتقار إلى المصداقية. لأنها أعمال تجارية صغيرة فهي ليست مشهورة ومعروفة كمنافسيها الكبار في السوق.

قد يكون للعملاء المحتملين للشركات الصغيرة تحفظات بشأن حجم وكفاءة الموظفين، واستدامة الأعمال أو عدم وجود العلامات التجارية مشهورة لها.

العروض المهنية، والشهادات، والآراء، والمراجع وتوصيات العملاء لبعضهم البعض كلها تساعد. وإمكانية التعامل مع المالك مباشرة وتلقي المزيد من الخدمات الشخصية منه يمكن أن تساعد أيضا في رفع مصداقية الأعمال الصغيرة.

الأساسيات الخمسة لنجاح الأعمال الصغيرة – خامساً: رأس المال المستثمر

رأس المال المستثمر

ويعتبر الحصول على رأس المال مهما بالنسبة إلى أي نشاط تجاري صغير فعندما يحتاج إلى تمويل للبناء أو لشراء معدات أو مركبات جديدة أو زيادة المخزون أو إجراء عملية استحواذ على شركات أخرى. فإن إقامة علاقة مصرفية جيدة وسجل حافل بالكفاءة والثقة وحسن التقدير مع البنك سوف يقطع شوطا طويلا نحو ضمان مصدر لرأس المال للأعمال قبل نشوء حاجة ماسة للحصول على قرض.

استنتاج

تمثل الشركات الصغيرة جزءا حيويا من الاقتصاد وتوظف أكثر من نصف القوى العاملة الخاصة غير الزراعية. وقد توفر فرصة عمل كبيرة ومتنامية لكبار السن، والنساء والأقليات. ولكن فقط لأن الشركات الصغيرة هي ذات قيمة عالية للاقتصاد، لا يعني أنها سوف تنجح في البقاء في السوق.

المشاريع

المشروع: هو عبارة عن نشاط تجاري يتم القيام به من أجل تقديم منتج جديد أو خدمة ما، بهدف تحقيق عائد اضافي لصاحب المشروع و احداث تغيير مفيد في المجتمع، علماً أن المشاريع تعتمد بشكل أساسي على التخطيط من أجل نجاح مجموعة الأهداف التي تشكل وحدة واحدة، وتنفيذها خلال فترة زمنية محدّدة.

كيف ابدأ مشروعاً ناجحاً

1. تحديد فكرة المشروع والأهداف

الفكرة هي الأساس الذي يقوم عليه أي مشروع، لذلك يجب أن تكون الفكرة جيّدة، وتطابق الطموحات والرغبات الخاصّة بصاحب المشروع، حيث إن البدء بأيّ مشروع يحتاج إلى وضع تصوّرات عن المنتج أو الخدمة التي يحتاجها الآخرون، فبعد تحديد الفكرة يجب على الشخص تحديد الأهداف التي دفعته للقيام بهذا المشروع مثل: رغبته في الاستقلال المادي، أو رغبته بتحقيق طموحه و احلامه.

2. وضع خطة للعمل، وملخص لتنفيذه

تعتبر خطة العمل من الخطوات المهمة في نجاح المشروع، حيث إنها تلخص ما يحتاجه المشروع، وكذلك العلاقة بين المنافسين، والشركاء، والنقود التي يحتاجها، والتراخيص والوثائق التي يحتاجها المشروع، حيث يجب أن تشمل الخطّة تصوراً شاملاً عن العمل، ومصادر التمويل، والجانب القانوني، والأفراد المعنيين به.

3. وضع التصور حول الشركاء وفريق العمل

يجب على الشخص تحديد إذا ما كان يحتاج إلى شركاء في هذا المشروع، أم أنه يستطيع أن يقوم به بشكل منفرد، فإذا احتاج المشروع إلى شركاء، يجب اختيارهم بدقة؛ بحيث يجب أن يكونوا موضع ثقة ومؤهلين للقيام بهذا العمل، كما أنه يجب اختيار فريق العمل وفق نفس المعايير، لضمان نجاح المشروع.

4. تحليل سوق المنافسة

تحليل سوق المنافسة يعني البحث عن أكبر الشركات المنافسة الموجودة في السوق، والبحث عن الخدمات والمنتجات التي تقدّمها هذه الشركات، وكذلك البحث في الهوامش التي يمكن أن تميّز المشروع عن غيره من خلال التركيز عليها، بحيث تصبح ميزات  يمكن الاعتماد عليها.

5. وضع خطة تسويقية

تبين الخطة التسويقية حاجة السوق من المنتج أو الخدمة التي يقدّمها المشروع، وبالتالي البحث عن طرق لتلبية هذه الحاجيات، من خلال وضع استراتيجيّة ناجحة للتسويق.

6. وضع تصورات للتطورات والعمليات المستقبلية

تعتبر النظرة المستقبلية لوسائل التطوير التي يحتاجها المشروع من معايير النجاح القادمة، لذلك يجب التفكير في الخدمات والمنتجات المستقبلية التي يمكن تقديمها في وقت لاحق.

7. التغطية المالية

أنّ استمرار المشروع محكوم بتوفّر مصادر التمويل والتغطية اللازمة له، لذلك يُنصح القيام بهذه الحسابات بشكل دوري ومنتظم.

8. التغطية القانونية

تكون هذه الخطوة لتجنّب الوقوع في المخالفات القانونية، لذلك يجب تعيين مستشار قانوني، ومحاسب للشركة، من أجل متابعة المعاملات القانونية في الدوائر المختلفة.

هل تساعد الضمانه في الحصول على تسهيلات مصرفيه ؟

الضمانه تجعل من القرض الجيد قرض افضل ولكن لا تجعل من القرض السيء قرض جيد ، وعليه تساعد الضمانه في الحصول على قرض للمشاريع الجيده التي لديها قدره على السداد ، بينما المشاريع الغير قادره على السداد فلا تساعدها الضمانه في الحصول على تسهيلات مصرفيه.

ما هي فرصة تمويل المشاريع الحديثه (حديثة النشأه) ؟

للمشاريع الحديثه فرصه أقل في الحصول على تمويل من المشاريع القائمه وذلك كون المشاريع الحديثه غير واضحة المعالم بعد.

فالمشاريع الحديثه غير معلوم ايرادها ، وجودة خدماتها ، وزبائنها ، وقدرتها على المنافسه والكثير من الامور التي تجعل من قرار تمويلها صعب.

ولزيادة فرصة الحصول على تمويل للمشاريع الحديثه يفضل ان تتميز بما يلي:

  • توفر الخبره اللازمه، حيث يفضل توفر خبره كبيره لدى صاحب المشروع الذي يسعى لتأسيس مشروعه.
  • توفر أكثر من 50% من تكلفة المشروع الاجماليه. توفر رأس المال الجيد يعكس قدرة أفضل في تأسيس المشروع وصوره أفضل للبنوك التي تسعى لتمويل تلك المشاريع.
  • المنافسه: تعمل المنافسه على الحد من تأسيس المشاريع الحديثه او الحد من توسعها، فيفضل توفر ميزه تنافسيه لدى المشروع الحديث التأسيس وذلك لزيادة فرصة نجاحه في السوق.
  • الحاجه السوقيه: هل يحتاج المشروع لهذا النوع من المشاريع أم ان هناك عدد كافي وكبير من اشباه ذلك المشروع.
  • موقع المشروع: هل يحتاج المشروع لموقع جغرافي مميز لزيادة فرصة نجاح المشروع أم ان المشروع لا يحتاج لذلك.
  • القدره على السداد: عند عمل دراسة الجدوى ، هل تم الاعتماد على فرضيات منطقيه تعكس قدرة المشروع على السداد ام افتراضات خياليه.
  • أخرى مثل القيمه والغايه من القرض.
ما هو الاندماج بين البنوك ؟

الدمج هو اتفاق بين مصرفين او اكثر على ضم كافة مواردهما واتحادهما فى وحدة واحدة بحيث يصبح الناتج كيانا واحدا له شخصية اعتبارية مستقلة عن المصارف التى اندمجت وفقدت بالتالى لها شخصيتها الاعتبارية المستقلة.

أهمية الاندماج:

  • من شأن الدمج ان يحقق اقتصاديات الحجم الكبير وهو امر يحقق تخفيضا كبيرا وملموسا فى النفقات نظرا لزيادة الانتاج وانخفاض وحدة التكلفة تبعا لذلك.
  • توسيع القاعدة الراسمالية وتجميع الموارد المالية والبشرية من مواهب وكفاءات ومهارات مما يساعد على الانطـلاق السليم والاداء المتميز على تحقيق الاستخدام الافضل والامثل للموارد مع عناصر الانتاج المتوفرة .
  • كبر حجم المؤسسة المصرفية يساعد على دخول الاسواق العالمية بشكل اقوى ويمكنها من المنافسة .
من هي هيئة سوق رأس المال وما وظيفتها في فلسطين ؟

تم تأسيس هيئة سوق المال الفلسطيني بقانون صادر عن السلطة الوطنية الفلسطينية كجهة يناط بها الاشراف و الرقابة على المؤسسات المالية و من بينها سوق الاوراق المالية عام 2004. و حسب ما نص عليه قانون تشكيل هيئة سوق رأس المال رقم (13) 2004 فإن هيئة سوق رأس المال تهدف إلى تهيئة المناخ الملائم لتحقيق استقرار و نمو رأس المال ، كذلك تنظيم و تطوير و مراقبة سوق رأس المال و حماية حقوق المستثمرين .

يناط بهيئة سوق رأس المال الاشراف على:

  • سوق الاوراق المالية
  • شركات التأمين
  • شركات التأجير التمويلي
  • شركات الرهن العقاري
ما هو الاعتماد البنكي ؟

الاعتماد البنكي هو عبارة عن (خطاب ضمان) (Letter of Credit) واختصاره (L.C ) يناله الشخص من البنك المحلي وفقا لشروط معينة وضمانات لاصول ثابتة او متحركة.
يرسل هذا (الاعتماد البنكي) او (خطاب الضمان) الى العميل في الخارج لتوريد بضاعة ،عادة بضمان ذلك الخطاب. ويجب دفع قيمة الضمان خلال المدة المتفق عليها بين البنك والشخص صاحب الطلب.
يتم اصدار (خطاب ضمان) او (الاعتماد البنكي) من قسم خاص بالاعتمادات البنكية لدى البنوك التجارية.

ما هي دراسة الجدوى ؟

دراسة الجدوى أو (Feasibility study): هي دراسة يقوم بها صاحب فكرة مشروع جديد للتمكن من تطبيق المشروع ونجاحه. توضح دراسة الجدوى التكلفى المتوقعه، الاستثمارات المطلوبة ، العائد المتوقع ، المؤثرات الخارجية على  المشروع مثل قوانين الدولة، والمُنافسة والتطور التقني والفني وغيرها.

يُمكن ايضا عمل دراسة جدوى لقياس توسع منشه معينه ، او لغاية التوسع في خط انتاج معين ، وما شابه من هذه المشاريع والغايات.

 

التمويل متناهي الصغر

tamweeli

ايهما أفضل الاقتراض من البنوك ام مؤسسات التمويل متناهي الصغر؟

لا توجد اجابة محددة لهذا السؤال لان البنوك لديها مميزات ومؤسسات التمويل متناهي الصغر أيضا لديها مميزات.

فلكل منهم ميزة تنافسية عن الآخر تجعل من الباحثين عن التمويل الاختيار بين الاثنين وفق لمعايير تتعلق بكل من : قيمة التمويل، نوع التمويل، الغرض من التمويل، الاجراءات وسرعة المنح، الخدمات المصرفية الاخرى، الفئة المستهدفة وغيرها.

هل هناك فرق بين الخدمات المصرفية المقدمة في كل من مؤسسات التمويل متناهي الصغر و البنوك؟

أولا: مؤسسات التمويل تقتصر خدماتها فقط على تقديم التمويل.

ثانيا: البنوك تقدم العديد من الخدمات على سبيل المثال لا الحصر:-

  • فتح الحسابات البنكية بانواعها من توفير و حسابات جارية.
  • اصدار البطاقات الائتمانية وخدمات الصراف الآلي واصدار دفاتر الشيكات.
  • صناديق الائتمان
  • استقبال الودائع وبرامج توفير متخصصة بالاطفال والشباب و السيدات وغيرهم.
  • خدمة الاعتمادات والحوالات محليا و عالميا.
  • جميع انواع القروض و التمويلات: قروض، تمويل صفقات، جاري مدين.
  • استقبال رواتب الموظفين في القطاع العام أو الخاص.
هل هناك فرق في نوع التمويل بين مؤسسات التمويل متناهي الصغر والبنوك؟

أولا: مؤسسات التمويل متناهي الصغر: تقدم التمويل الاسلامي والتجاري في ذات الوقت

ثانيا: البنوك تقتصر خدماتها اما على التمويل التجاري او الاسلامي فهناك عدد من البنوك الاسلامية المتخصصة وعدد من البنوك التجارية حيث حسب تعليمات سلطة النقد الفلسطينية يتم منح الترخيص للبنوك اما كبنك تجاري او اسلامي ولكل منهم متطلبات رقابية  أو ضوابط شرعية مختلفة.

هل هناك فرق في حجم او مبلغ التمويل بين مؤسسات التمويل متناهي الصغر و البنوك؟

أولا: مؤسسات التمويل متناهي الصغر الحد الاقصى للتمويل يصل لدى البعض منها الى خمسون ألف دولار أمريكي  كحد أقصى في حين ان الحد الادنى قد يصل الى خمسمائة دولار امريكي.

ثانيا: البنوك يصل فيها التمويل لعدة ملايين بالدولار الامريكي تختلف من بنك لآخر حسب الملاءة المالية لكل بنك في حين ان الحد الادنى للقروض لا يقل عن ألف دولار أمريكي.

هل هناك فرق في أنواع الضمانات المقدمة بين البنوك و مؤسسات التمويل المتناهي الصغر؟

هناك فرق كبير في نوعية واشكال الضمانات المقدمة في كل منهما:-

أولا: مؤسسات التمويل متناهي الصغر: تقبل ضمانات كل من الرواتب المحولة للموظفين- بالتسيق مع البنوك-، رهن الذهب، سند دين منظم، الكمبيالات، الكفالات الشخصية، الشيكات الآجلة من العميل او الكفلاء، الضمان الجماعي ولا تقبل ضمانات رهن الاصول الثابتة[1].

ثانيا: البنوك تقبل ضمانات الرواتب المحولة للمقترض و كفلاؤه بشرط ان تكون محولة لنفس البنك، الرهن العقاري والاصول المنقولة، الكمبيالات، الشيكات المؤجلة للمقترض او كفلاؤه او زبائنه، تأمينات نقدية، مع الاهتمام بالتصنيف الائتماني للمعتمد.

[1] حسب ما ذكرت أكثر من مؤسسة

هل الضمانات في مؤسسات التمويل متناهي الصغر اقل من البنوك؟

هذه العبارة لا يمكن تعميمها لان البنوك قد تمنح قروض بدون ضمانات ملموسة بناءا على حركة حساب المعتمد، اضافة لهذا حجم قروض هذه المؤسسات اقل بكثير من حيث المبلغ و بالتالي من الطبيعي ان تكون الضمانات المطلوبة مختلفة.

مؤسسات التمويل المتناهي الصغر نشأت لأن الفقراء لا يستطيعون الحصول على قروض من البنك لعدم مقدرتهم على توفير ضمانات، وبالتالي تم اللجوء الى ضمانات غير تقليدية مثل الضمان الجماعي القائم على فكرة مجموعة من المقترضين المتكافلين المتضامنين لضمان القرض.

يلاحظ في الفترة الحالية ان العديد من مؤسسات التمويل المتناهي الصغر تطلب عدد من الكفلاء ممن لهم رواتب محولة للبنك ولكن يوجد منتجات عند بعض المؤسسات  تقدم بضمانات غير تقليدية.

هل هناك فرق في نسبة الفائدة بين مؤسسات التمويل متناهي الصغر والبنوك؟

لا يمكن الجزم ايهما أقل لان نسبة الفائدة تختلف حسب 1- نوع القرض فالقروض الشخصية مثلا نسبة الفائدة لدى الطرفين اعلى منها لقروض السكن كما تختلف حسب 2- طريقة احتساب الفائدة كفائدة ثابتة أو متناقصة اضافة للعمولات و الاقتطاع المقدم، اضافة 3- لعملة القرض فالفائدة على القروض بعملة الشيكل اعلى بكثير منها على عملة الدولار، 4- حجم القرض يلعب دورا اساسيا في نسبة الفائدة فكلما زادت قيمة القرض (بنفس نوع العملة) كانت الفائدة أقل، 5- مدة القرض  فكلما زادت المدة هناك اليات مختلفة لاحتساب الفوائد وبالتالي يجب أخذ هذه المعايير معا كجملة واحدة عند عمل المقارنة دون اغفال بند منها لكن من المعروف عالميا ان نسبة الفائدة لدى مؤسسات التمويل المتناهي الصغر أعلى من البنوك لان لديها مخاطر أعلى حيث تكون ضمانات القروض اقل من البنوك اضافة لحجم القرض الصغير واليات المنح والمتابعة التي تتطلب مصاريف تشغيلية أعلى والاهم ان هذه المؤسسات قد تلجأ للاقتراض من البنوك ومن ثم تعيد اقراضها للافراد مما يترتب عليه زيادة التكاليف مما يؤدي الى ارتفاع الفوائد على قروضها.

هل البنوك الاسلامية ومؤسسات التمويل متناهي الصغر تقدم نفس ادوات التمويل الاسلامي؟

بشكل عام في فلسطين ادوات التمويل الاسلامي تنحصر في المشاركة، الاجارة المنتهية بالتمليك و الاجارة، المرابحة، المساومة، بيع السلم، المضاربة ، الاستصناع  والمزارعة يتم تطبيقها بين الافراد. معظم مؤسسات التمويل متناهي الصغر تستخدم اداة المرابحة في حين ان البنوك الاسلامية تستخدم الادوات المذكورة اعلاه لكن في المعظم يكون باداة المرابحة، الاجارة وبنسبة اقل الاستصناع والمضاربة والمشاركة. لكن الطرفين لديهم قروض حسنة لفئة محددة وضمن شروط معينة.

هل مؤسسات التمويل الاصغر تنافس البنوك؟

قبل عشر سنوات كانت الاجابة من المؤكد ان مؤسسات التمويل الاصغر لا تنافس البنوك. لكن هذه الاجابة تغيرت للاسباب التالية:-

ا- مؤسسات التمويل الاصغر رفعت قيمة قروضها خلال العقدين الماضيين من سقف ثلاثة الاف دولار الى خمسين الف دولار.

ب- مؤسسات التمويل الاصغر عقدت اتفاقيات مع البنوك للاقتطاع من الكفلاء برواتب محولة لصالحها مقابل رسوم متفق عليها وهذا ادى الى:-

  • تمكين مؤسسات التمويل الاصغر من الحصول على كفلاء برواتب محولة.
  • تقليل مخاطر التعثر لدى مؤسسات التمويل الاصغر.
  • تمكين مؤسسات التمويل الاصغر من رفع سقف القروض.
  • مؤسسات التمويل الاصغر لديها قاعدة اوسع من الكفلاء لانها تتعامل مع جميع البنوك في حين ان البنوك تقتصر قاعدتهم فقط على الموظفين المحولة لنفس البنك رواتبهم.

ج- تغير الوعي العام بمؤسسات التمويل الاصغر، في السابق لم تكن معروفة للعموم حتى ان التسويق كان يتم بالتوجه مباشرة للفئة المستهدفة اما الآن فان الجميع يعرف هذه المؤسسات ويتوجه لمكاتبها.

د- تعدد انواع منتجات مؤسسات التمويل الاصغر ففي السابق كانت تقتصر على قروض المشاريع القائمة لكن اليوم يوجد القرض الشخصي ويشمل الاستهلاكي، العلاج و التعليم، و قرض السكن، و ابدأ مشروعك.

هـ- توسع البنوك ضمن المدن بعدة فروع و افتتاح فروع في البلدات و القرى الكبيرة.

و- تركيز البنوك على قروض الاعمال للمشاريع الجديدة والقائمة ضمن فئة المشاريع الصغيرة والمتوسطة، استهداف النساء والشباب، منح قروض بمبالغ صغيرة.

ي- البنوك ما زالت تستثني المشاريع متناهية الصغر لكنها قد تمنحهم قروض شخصية بضمانات.

ن- البنوك منحت قروض لمؤسسات التمويل الاصغر مما ساعد هذه المؤسسات على التوسع بشكل كبير.

ت- اهتمام البنوك بالمسؤولية الاجتماعية جعلها تركز على قطاعات جديدة.

ث- خلال العقدين الماضين زادت عدد البنوك العاملة في فلسطين و أيضا عدد مؤسسات مؤسسات التمويل الاصغر.

ع- تغير رؤية المجتمع للقروض فقد ارتفعت حجم التسهيلات المباشرة للقطاع الخاص بشكل كبير خلال السنوات الماضية لتبلغ حسب التقرير السنوي لسلطة النقد الفلسطينية  5.431 مليار دولار عام 2016 في حين بلغت عام 2012 حسب نفس المصدر 2.214 مليار دولار  و في بداية عام 2008 كانت 766.7 مليون دولار.

غ- نسبة مرتفعة من المقترضين حاصلين على تمويل من أكثر من مؤسسة او بنك.

ق- انضمام مؤسسات التمويل الاصغر لرقابة سلطة النقد و بالتالي امكانية الاطلاع على التصنيف الائتماني للمقترضين والكفلاء.

النتيجة هناك منافسة بين البنوك و مؤسست الاقراض للفئات التي ترغب في الحصول على تمويل يقل او يساوي خمسين ألف دولار أمريكي، لكن مؤسسات التمويل متناهي الصغر تفتقر للسيولة والموارد مما يحدد امكانياتها في التوسع على الرغم من حصولها على قروض من البنوك و مؤسسة التمويل الدولية (IFC) و البنك الاسلامي للتنمية و غيرها. لكن المنافسة دائما تصب في مصلحة الزبائن للحصول على خدمة افضل بتكلفة اقل.

لماذا تقترض مؤسسات التمويل متناهي الصغر من البنوك؟

مؤسسات التمويل الاصغر معظمها بدأت كبرامج في مؤسسات اهلية محلية او عالمية ومن ثم استقلت عن هذه المؤسسات. و بالتالي راس المال في البداية كان من هذه المؤسسات الممولة من جهات مانحة دولية مدعومة من الحكومات الاوروبية و الامريكية او العربية.

استمرت مؤسسات التمويل الاصغر بالحصول على منح او قروض ميسرة لعدة سنوات لكن مع تزايد الطلب على القروض من هذه المؤسسات اضافة لتحقيقها فائض ووصولها الى الكفاءة التشغيلية المالية (Financial Sustainability) اصبح بامكانها الاقتراض من البنوك لتمويل التوسع في تقديم قروض اكثر و بمبالغ اكبر لزبائنها.

لماذا لا تلجأ مؤسسات التمويل الاصغر للحصول على استثمارات او طرح اسهمها للاكتتاب العام او حتى جمع التوفيرات و الودائع من العموم بدلا من الاقتراض من البنوك؟

أولا- الاستثمارات: لقد حصلت شركة أصالة على استثمار من صندوق الاستثمار الفلسطيني، فحسب توجه المستثمرين يمكن ان يستثمروا في هذه المؤسسات و هذا التوجه يرتبط بطبيعة التسجيل القانوني للمؤسسة سواءا كانت هادفة او غير هادفة للربح.

ثانيا- طرح الاسهم للاكتتاب العام: هذا التوجه الذي يساعد في جمع راس المال يتطلب ان تكون هذه المؤسسات مسجلة مساهمة عامة و هذا لاينطبق على اي منها ، على الرغم من ان بعض هذه المؤسسات لديه طموح للتحول الى بنك الا ان هذا ليس بامر سهل.

ثالثا- جمع الودائع والتوفيرات من العموم: مؤسسات التمويل الاصغر حسب القانون الخاص بها وحسب سلطة النقد غير مرخصة لجمع اي مبالغ من العموم.

هل اجراءات القروض في مؤسسات التمويل الاصغر اسهل من البنوك؟

لا يمكن الجزم بصحة هذه المعلومة لان بعض البنوك تتبع لا مركزية القرار و السرعة في تقديم الخدمات خصوصا للمعتمدين الذين لديهم سجل ائتماني جيد في البنك، او الزبائن المستقطبين من بنوك اخرى لكن هذه ليس بالامر السهل للزبائن الجدد وليس لديهم اي سجل ائتماني.

لكن مؤسسات الاقراض متناهي الصغر بشكل عام تتمتع بسرعة في الاجراءات نتيجة اللامركزية في منح القروض والرغبة في استقطاب زبائن جدد وايضا صغر مبالغ القروض ليس كالبنوك التي قد تلجأ للادارة الاقليمية او حتى الادارة العامة للمبالغ الكبيرة التي تفوق صلاحيتها.

هل يوجد في فلسطين مؤسسات لضمان القروض؟

يوجد في فلسطين عدد من مؤسسات ضمان القروض والتي تقوم بضمان القروض الممنوحة من قبل البنوك و مؤسسات الاقراض للافراد و الشركات بنسب تصل الى 75% من قيمة القرض الممنوح مقابل رسوم متفق عليها بين الطرفين. كما ان بعض هذه المؤسسات تضمن  المخاطر السياسية بنسبة 90% للقروض الممنوحة في قطاع غزة و المناطق المصنفة ج.

القروض المؤهلة للضمان هي  فقط قروض الأعمال، ويجب ان تكون القوائم المالية التاريخية او المتوقعة لهذه المشروعات ومؤشرات التحليل المالي جيدة، ولكنها تفتقر للقدرة على تقديم الضمانات حسب متطلبات البنوك أو مؤسسات الاقراض. اما المناطق فهي تحدد حسب برنامج الضمان ولكن يوجد برامج تغطي قطاع غزة و جميع مناطق الضفة الغربية بما فيها القدس.

آلية ضمان القروض تتمثل في توقيع اتفاقيات تحدد مواصفات وقيمة الضمان المقدم بين كل برنامج ضمان والبنوك العاملة في فلسطين بما فيها بعض المصارف الاسلامية و مؤسسات الاقراض.

ضمان هذه القروض يكون بطريقتين:

  • ترشيح البنك او مؤسسة الاقراض كل قرض على حدا لبرنامج الضمان والذي يقوم بدراسته واتخاذ قرار بمبلغ الضمان من عدمه.
  • منح كل بنك او مؤسسة اقراض محفظة بمبلغ محدد ومواصفات محددة للقروض دون الرجوع لبرنامج الضمان في كل قرض على حدة.

اما آلية المتابعة فتتم بشكل شهري لاحتساب المحفظة في خطر والقروض التي يجب مراقبتها وفي حال التعثر يتحمل كل طرف من الطرفين مبلغ التعثر حسب نسبته مع استمرار المتابعة لتحصيل القروض المتعثرة.

لماذا يوجد في فلسطين مؤسسات لضمان القروض؟

وجدت مؤسسات ضمان القروض لتشجيع البنوك ومؤسسات الاقراض على منح قروض للمشاريع الاقتصادية القائمة او الجديدة التي تتمتع ببيان مالي جيد يمكنها من تحقيق اثر ايجابي على الاقتصاد الفلسطيني من خلال خلق او الحفاظ على فرص عمل للفلسطينين، تشجيع التصدير او انتاج منتجات لاحلال البضائع المستوردة، توفير فرص عمل للشباب و النساء، دعم الاقتصاد الوطني الفلسطيني و تحقيق نمو واستقرار اقتصادي اجتماعي. هذه المشاريع الاقتصادية لديها القدرة المالية والادارية للتوسع وسداد القرض ولكن لا تمتلك الموارد لتقديم ضمانات للحصول على القرض، هنا ياتي دور هذه المؤسسات في تقديم الضمان للبنوك و مؤسسات الاقراض من اجل تحفيزهم لمنح هذه القروض.

مؤسسات ضمان القروض في فلسطين تمتلك رؤية تنموية في دعم الاقتصاد الوطني الفلسطيني من خلال ضمان قروض ذات عائد اقتصادي جيد وهي ممولة من مؤسسات وهيئات دولية تغطي التكاليف التشغيلية لهذه المؤسسات في حين ان الرسوم المستوفاة مقابل ضمان هذه القروض تساهم في تغطية جزء من تكاليف مخاطر التعثر. مؤسسات ضمان القروض هي مؤسسات غير هادفة للربح.

وجدت مؤسسات ضمان القروض لتشجيع البنوك ومؤسسات الاقراض على منح قروض للمشاريع الاقتصادية القائمة او الجديدة التي تتمتع ببيان مالي جيد يمكنها من تحقيق اثر ايجابي على الاقتصاد الفلسطيني من خلال خلق او الحفاظ على فرص عمل للفلسطينين، تشجيع التصدير او انتاج منتجات لاحلال البضائع المستوردة، توفير فرص عمل للشباب و النساء، دعم الاقتصاد الوطني الفلسطيني و تحقيق نمو واستقرار اقتصادي اجتماعي. هذه المشاريع الاقتصادية لديها القدرة المالية والادارية للتوسع وسداد القرض ولكن لا تمتلك الموارد لتقديم ضمانات للحصول على القرض، هنا ياتي دور هذه المؤسسات في تقديم الضمان للبنوك و مؤسسات الاقراض من اجل تحفيزهم لمنح هذه القروض.

مؤسسات ضمان القروض في فلسطين تمتلك رؤية تنموية في دعم الاقتصاد الوطني الفلسطيني من خلال ضمان قروض ذات عائد اقتصادي جيد وهي ممولة من مؤسسات وهيئات دولية تغطي التكاليف التشغيلية لهذه المؤسسات في حين ان الرسوم المستوفاة مقابل ضمان هذه القروض تساهم في تغطية جزء من تكاليف مخاطر التعثر. مؤسسات ضمان القروض هي مؤسسات غير هادفة للربح.

ما هو المقصود بالمسؤولية الاجتماعية؟

المسؤولية الاجتماعية ( Social Responsibility ) ، مصطلح عرّفه البنك الدولي بالتزام أصحاب النشاطات التجارية بالمساهمة في التنمية المستدامة، من خلال العمل مع موظفيهم وعائلاتهم والمجتمع المحلي والمجتمع ككل لتحسين مستوى معيشة الناس بأسلوب يخدم التجارة ويخدم التنمية في آن واحد.

وكذلك عرّفته الغرفة التجارية العالمية بأن رأت أن البنوك والشركات تأتي بمبادرات تلقائية من قبل رجال الأعمال دون أن يفرض ذلك عليهم بالقانون.

لا يوجد تعريف محدد متفق عليه للمسؤولية الاجتماعية على مستوى العالم، فقد تعددت التعريفات وتنوعت تبعاً للأبعاد والمقاصد والمفاهيم، التي تستهدفها تلك التعريفات، كما اختلفت أيضاً تلك التعريفات بأنشطة المسؤولية الاجتماعية لدى شركات القطاع الخاص بين الإلزام والإجبار وبين الالتزام الأدبي والتطوعي بما في ذلك المجالات والاتجاهات.

بالرغم من اختلاف تعريفات المسؤولية الاجتماعية، إلا أن هنالك قواسم مشتركة بين تلك التعريفات، التي تخلص إلى أن المسؤولية الاجتماعية، هي قدرة المنشأة سواء التي تعمل بالقطاع العام أم بالقطاع الخاص على خلق علاقة جيدة فيما بينها وبين المجتمع المحيط بها والمحافظة على تلك العلاقة، بما يحقق تطور المجتمع وازدهاره وأمنه وأمانه، وذلك من خلال الالتزام بتطبيق أفضل الممارسات Best Practice في مجالات عمل المنشأة المختلفة، بالشكل الذي يكفل الموازنة بين مصالحها ومصالح المجتمع.

في فلسطين اصبح الاهتمام كبير في المسؤولية الاجتماعية Corporate Social Responsibility لدى شركات المساهمة العامة فاصبحت تتواجد اما كدائرة مستقلة في هذه الشركات او كمؤسسة منفصلة تابعة للشركة الام.

 المصدر: https://www.pal24.net/news/38796.html

المسؤولية الاجتماعية والجهاز المصرفي في فلسطين

قررت سلطة النقد الفلسطينية باعتبارها الجهة الرقابية والإشرافية على الجهاز المصرفي الفلسطيني، ولاحقاً لمؤتمر المسؤولية الاجتماعية المنعقد عام (2011) ، وبالتنسيق مع جمعية البنوك في فلسطين تخصيص(2%) من أرباح الجهاز المصرفي السنوية لتعزيز المسؤولية الاجتماعية ،  وشجعت سلطة النقد البنوك على  تبني ثقافة المسؤولية الاجتماعية من خلال القيام بدورها بالمساهمة المجتمعية،  للدفع باتجاه التحول بدور المسؤولية الاجتماعية من دورها التقليدي إلى الدور الإنتاجي، وتحديد القطاعات التي سيتم استهدفها، من أجل توحيد الجهد المصرفي في قطاعات محددة، والتركيز على الجانب الإنتاجي الاقتصادي، لضمان استمرارية وديمومة الانتفاع من المسؤولية، والمساهمة بإيجاد حلول لمشاكل الفقر و البطالة .

أظهر كتيب “الدور المجتمعي للبنوك 2016” ان مساهمة القطاع المصرفي في مجال المسؤولية المجتمعية خلال عام 2016 بلغت 5,679,680 دولار حيث وصلت نسبة المساهمة الى 3.8% من أرباح العام ذاته، تمت من خلال 593 شراكة مع المؤسسات الأهلية في قطاعات : التعليم، الصحة، المرأة، الاغاثة، الثقافة، البيئة، الطفولة، الرياضة والابداع والشباب.

المصدر:

  • سلطة النقد الفلسطينية
  • المرصد المصرفي 2014
  • جمعية البنوك في فلسطين http://www.abp.ps/news.php

تنويه: المعلومات الواردة في المواضيع أعلاه نشرت بهدف اثراء معلومات القارئ وهي قابلة للتحديث والاضافة